Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Реестр платежей на оплату образец

Реестр платежей на оплату образец

Реестр фактических платежей


УТВЕРЖДАЮ Руководитель Департамента науки и промышленной политики «___»__________ 2003 г. РЕЕСТР ФАКТИЧЕСКИХ ПЛАТЕЖЕЙ N __________ НА __________ (МЕСЯЦ) __________ 2003 Г. ПО СТАТЬЕ «____________________________» (наименование статьи) Бюджетная классификация _________________________________________ (раздел, подраздел, целевая статья, вид ______________________________________________________________________ расходов, код экономической классификации, код детализации) N лицевого субсчета ___________________________________________ —-T————T————T—————T————-T————T————T—————————-¬ ¦ N ¦N и дата ¦Банковские ¦Сумма ¦Выполнено ¦Оплачено ¦Подлежит ¦Остаток финансирования ¦ ¦п/п¦государст- ¦реквизиты ¦по договору, ¦и принято ¦по договору ¦оплате ¦ ¦ ¦ ¦венного ¦исполнителя¦заключенному ¦работ +——T——+——T——+ ¦ ¦ ¦контракта/ ¦ ¦заказчиком ¦нарастающим ¦Всего¦В т.ч.¦Всего¦В т.ч.¦ ¦ ¦ ¦номер ¦ ¦с подрядчиком ¦итогом ¦ ¦авансы¦ ¦авансы¦ ¦ ¦ ¦документа, ¦ ¦(поставщиком),¦с начала года¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подлежащего¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по договору¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и представ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в соответ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с п.

6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разд. II ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Порядка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +—+————+————+—————+————-+——+——+——+——+—————T————-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 = 4 — 6 — 8¦11 = 5 — 6 -8¦ +—+————+————+—————+————-+——+——+——+——+—————+————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +—+————+————+—————+————-+——+——+——+——+—————+————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +—+————+————+—————+————-+——+——+——+——+—————+————-+ ¦ ¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L—+————+————+—————+————-+——+——+——+——+—————+————— Руководитель организации Главный бухгалтер М.П.

Управляем платежами с помощью Excel

Окончание статьи.

Начало в № 3, 2020 г. Как избежать кассовых разрывов?

Как сформировать реестр платежей? Как проконтролировать исполнение платежей? Как наладить бюджетный контроль?

Формируем реестр платежей Реестр платежей (платежный календарь) — это основной инструмент финансового руководителя.

Интерфейс окна «Реестр платежей» представлен на рис. 12. Для создания реестра платежей применена сводная таблица: вкладка Вставка → Сводная таблица → На новый лист. Список полей сводной таблицы представлен на рис. 13. Реестр платежей представляет собой двумерную таблицу, в столбцах которой расположены периоды с детализацией в день, а в строках — сгруппированная аналитика расходов.

13. Реестр платежей представляет собой двумерную таблицу, в столбцах которой расположены периоды с детализацией в день, а в строках — сгруппированная аналитика расходов. Обратите внимание! Для построения реестра платежей задействован сложный (служебный) столбец «Контрагент+Заявка+Документ» (об особенностях его настройки см. ч. 1 статьи). Он позволяет «сжать» реестр.

Для интерактивной фильтрации данных применены срезы: вкладка Вставка → Срезы.

Рассмотрим, как в реестре платежей сформировать план платежей на следующую (12-ю) неделю.

Сумма всех неоплаченных заявок — 663 350 руб. (см. рис. 12). В реестре отражены остаточные суммы по заявкам (см. графу «Ост. по заявке, руб.» Журнала заявок (табл.

4, ч. 1 статьи), т. е. учтены уже осуществленные частичные оплаты по заявкам.

Так как оплаченные заявки финансового руководителя уже не интересуют, то отобраны заявки со статусами «Заявлен» и «Частично» (подробнее об аналитиках см. ч. 1 статьи). В компании есть просроченные заявки (рис.

7, ч. 1), поэтому кроме 12-й недели (18–24 марта) с помощью среза отобраны и предыдущие недели — 8–11-ая, на которые приходятся граничные даты оплаты. Планировать платежи между компаниями группы не будем, поэтому в фильтре Группа выбираем Внешний (рис. 12). По оценкам руководителя финансовой службы, имеющихся денежных средств для оплаты всех заявок (663 350 руб.) недостаточно.

12). По оценкам руководителя финансовой службы, имеющихся денежных средств для оплаты всех заявок (663 350 руб.) недостаточно. Поэтому на 12-ю неделю запланировали оплату заявок только с высоким приоритетом (табл. 5). Но и в этом случае сумма платежей остается значительной — 593 400 руб.

Из них будут оплачены просроченные заявки № 4015 и 4020. Основная сумма платежей придется на зарплату (420,5 тыс.

руб.) и налоги (34,9 тыс. руб.). Чтобы снизить риски кассовых разрывов, финансовая служба:

  1. отдельные категории клиентов переводит на расчеты по предоплате;
  2. оформляет договоры займа с собственниками компании или аффилированными лицами;
  3. при направлении финансовых ресурсов на банковский депозит заключает договор с правом досрочного снятия средств;
  4. открывает расчетные счета как минимум в двух банках. Это позволит оперативно направить клиентские оплаты на активный расчетный счет, если один из банков лишится лицензии;
  5. заключает договоры цессии, например перевод долга на более платежеспособную в настоящий момент компанию группы.
  6. в договорах с покупателями предусматривает условия для предоплаты;
  7. заключает договор с банком на овердрафт или факторинг;

К сведению При регулярном контроле задолженностей холдинговых компаний между собой финансовая служба часто обнаруживает встречные обязательства.

Опытные финансовые руководители не гасят их в полном объеме — частичный остаток задолженности в дальнейшем можно использовать для решения проблем кассовых разрывов.

Быстро привлечь средства по договору цессии можно в случае, если с одной стороны отражена дебиторская задолженность по договору уступки права требования (перевода долга) к третьей стороне, а с другой — займы, предоставленные ранее для реализации проекта. При внезапных кассовых разрывах:

  1. оценивают возможные последствия невыполнения платежа — штрафы, пени, блокирование расчетного счета. Штрафные санкции в договорах с поставщиками — это их право, а не обязанность, поэтому небольшая задержка в оплате часто не влечет за собой штрафов и пеней;
  2. если компания организована как группа, проблему кассового разрыва сглаживают оперативным внутрихолдинговым перетоком денежных средств.
  3. просят покупателей погасить задолженность, произвести досрочные платежи или внести предоплату;
  4. приостанавливают платежи поставщикам, при этом направляют гарантийные письма с указанием срока платежа;

После того как проблема кассовых разрывов решена, необходимо восполнить резервы (например, направить средства на депозит), а также учесть партнерские действия поставщиков и покупателей, которые помогли компании преодолеть дефицит, стимулируют дальнейшее сотрудничество (например, погасить поставщику кредиторскую задолженность). Так, поставщик ОАО «РТИ» был исключен из реестра высокоприоритетных оплат (см.

табл. 5), при этом он согласился продлить сроки оплаты без штрафных санкций. Но после того как кассовый разрыв успешно устранен, этому поставщику оплачивают всю сумму задолженности — 24 400 руб.

(табл. 6). Возможна и обратная ситуация — денежные поступления превышают плановые. В таких случаях надо эффективно использовать временно свободные деньги: закупить больше материалов (при заказе большой партии отдельные поставщики предоставляют скидки), направить их на депозит или вложить в инвестиционные проекты.

В нашем случае, например, можно ускорить оплату имеющихся заявок по двум инвестиционным проектам (а значит, и их реализацию; табл. 7):

  1. 45 «Модернизация цеха массозаготовки».
  2. 42 «Строительство производственного корпуса № 3»;

Планово-экономический отдел

. Реестр платежей — перечень счетов, счетов-фактур, расходов и прочего, которые предприятие собирается оплатить.

Реестр платежей один из важнейших документов в системе управления платежами. На предприятии, как правило, существует два реестра платежей: реестр по кассе и реестр по расчетным счетам. В данной статье представлен пример (в формате Excel) формы двух данных реестров.

Реестр платежей один их главных элементов системы управления платежами на предприятии.

В общем случае реестр платежей — это перечень обоснованных заявок, подлежащих исполнению на определенную дату. Основное при создании реестра платежей — не допустить кассовых разрывов. То есть платежей должно осуществляться в пределах имеющихся денежных средств. Как правило, имеющиеся денежные средства — это остатки на расчетных счетах и в кассе предприятия, а также в течения дня.
Как правило, имеющиеся денежные средства — это остатки на расчетных счетах и в кассе предприятия, а также в течения дня.

Иногда предприятие в качестве оплаты может использовать . На практике на предприятиях существует два вида реестров платежей:

  1. Реестр платежей по расчетным счетам.
  2. Реестр платежей по кассе;

Пример формы реестра платежей по кассе и по расчетному счету в формате Excel можно скачать на данной странице. Рассмотрим данные примеры подробнее.

Реестр платежей по кассе. Для создания реестра платежей по кассе необходимо заполнить следующие поля:

  1. Подотчетное лицо. Лицо, которое должно получить данные суммы наличных денежных средств;
  2. Остаток денежных средств на начало периода. Эта та сумма, в пределах которой можно планировать текущие платежи. К этой сумме можно добавить планируемые поступления наличных в кассу предприятия.
  3. Статья бюджета. Данное поле необходимо для контроля лимитов по статьям бюджета и для проверки целевого использования выданных средств.
  4. Наименование расхода. Краткая характеристика планируемого платежа.
  5. Дата. День на который создается реестр платежей
  6. Сумма. Сумма к получению.

После заполнения всех полей рассчитывается сумма платежей за день и планируемый остаток.

Очевидно, что планируемый остаток должен быть не отрицательным с одной стороны, и не превышать сумму лимита по кассе с другой стороны (сумма лимита по кассе для справки проставляется в конце реестра).

Для удобства, реестр на каждый день лучше вести в одном файле на отдельных листах. Реестр платежей по расчетным счетам.

Основная сумма расходов по предприятию проходит через расчетный счет. Как правило, у предприятия несколько расчетных счетов в разных банках.

В данном случае рассматривается пример, когда у предприятия счета в двух банках, и оба счета «рабочие». Для создания реестра платежей по расчетному счет необходимо заполнить следующую информацию:

  1. Планирование платежей:
    • Смотрится срок оплаты по каждому платежу;
    • Если планируется произвести оплату, то ставится сумма и рядом код расчетного счета.
    • После проставления суммы и кода расчетного счета, данные автоматически переносятся в поле планируемый расход и рассчитывается планируемый остаток (все это в разрезе расчетных счетов). Если остаток меньше нуля, то соответствующая ячейка загорается розовым цветом (стоит условное форматирование).
    • Платежи планируются так, чтобы не было отрицательных остатков и были соблюдены сроки оплаты.
  2. Каждому расчетному счету присвоить уникальный код. Эту операцию необходимо провести один раз.
  3. Статья бюджета.

    Служит для контроля лимитов по статьям бюджета.

  4. Остаток денежных средств на начало дня. Сюда же можно добавить ожидаемые поступления денежных средств.
  5. Платежи планируются так, чтобы не было отрицательных остатков и были соблюдены сроки оплаты.
  6. После проставления суммы и кода расчетного счета, данные автоматически переносятся в поле планируемый расход и рассчитывается планируемый остаток (все это в разрезе расчетных счетов). Если остаток меньше нуля, то соответствующая ячейка загорается розовым цветом (стоит условное форматирование).
  7. Остаток суммы.

    Если оплаты не было, то там стоит сумма из предыдущего пункта, если была частичная оплата, то остаток рассчитывается автоматически.

  8. По каждому расчетному счету:
    • Остаток денежных средств на начало дня. Сюда же можно добавить ожидаемые поступления денежных средств.
    • Каждому расчетному счету присвоить уникальный код. Эту операцию необходимо провести один раз.
  9. Сумма в обосновании. Сумма которую необходимо оплатить на основании cчета, счет-фактуры, договора и т. п.
  10. Обоснование платежа.

    Наименование расхода и основание по которому должен быть проведен платеж (счет, счет-фактура, и т.п)

  11. Срок оплаты. Дата, до которой данная сумма должна быть оплачена. Как правило определяется условиями договора.
  12. В разрезе по каждому контрагенту:
    • Обоснование платежа. Наименование расхода и основание по которому должен быть проведен платеж (счет, счет-фактура, и т.п)
    • Статья бюджета. Служит для контроля лимитов по статьям бюджета.
    • Сумма в обосновании. Сумма которую необходимо оплатить на основании cчета, счет-фактуры, договора и т. п.
    • Остаток суммы. Если оплаты не было, то там стоит сумма из предыдущего пункта, если была частичная оплата, то остаток рассчитывается автоматически.
    • Срок оплаты. Дата, до которой данная сумма должна быть оплачена. Как правило определяется условиями договора.
  13. Если планируется произвести оплату, то ставится сумма и рядом код расчетного счета.
  14. Смотрится срок оплаты по каждому платежу;

Реестр платежей по расчетному счету лучше всего вести на одном листе и по необходимости скрывать ненужные столбцы.

Данную форму реестра платежей можно использовать для мониторинга кредиторской задолженности.

Вся необходимая информация по задолженности там есть.

Особое место в создании реестра платежей занимает право на его утверждение. Реестр может утверждаться генеральным директором, главным бухгалтером, финансовым директором или иным лицом уполномоченным это делать. Здесь все зависит от структуры и традиций сложившихся в организации. После утверждения, реестры поступают на оплату.

После утверждения, реестры поступают на оплату.

Изображение Ссылки на скачивание Альтернатива

  1. Описание архива файлов на странице .

Изображение Ссылки на скачивание Альтернатива

  1. Описание архива файлов на странице .

Определение приоритетов, если денег для оплаты всех счетов нет


Сегодня для многих компаний вполне характерна ситуация, когда доступных средств не хватает для оплаты всех акцептованных заявок. Как правило, это приводит к тому, что собирается совещание со всеми руководителями подразделений, в ходе которого обсуждается, какие платежи можно отложить.

На подобную процедуру тратится немало времени и сил. Более оперативно управлять деньгами можно, если в каждой заявке будут указаны приоритет платежа и срок оплаты по договору.

Располагая этими данными, финансовый директор сможет самостоятельно принимать решение о переносе тех или иных выплат на более поздние сроки.

Как правило, в первую очередь погашается задолженность по заработной плате, перед бюджетом, банками. Вторая очередь – ключевые контрагенты, разрыв взаимоотношений с которыми грозит компании остановкой производства или существенными пенями. Третья очередь – все остальные платежи. Кстати, для того, чтобы удобнее было отслеживать неоплаченные заявки, лучше не только указывать факт исполнения (или неисполнения заявки), но и предусмотреть в платежном календаре помимо классического деления платежей по статьям затрат также аналитику по контрагентам.
Кстати, для того, чтобы удобнее было отслеживать неоплаченные заявки, лучше не только указывать факт исполнения (или неисполнения заявки), но и предусмотреть в платежном календаре помимо классического деления платежей по статьям затрат также аналитику по контрагентам.

Проще всего сформировать платежный календарь в Excel.

Если создается платежный календарь в Excel, достаточно будет ввести дополнительный столбец, в котором указывать получателя. В итоге можно будет достаточно быстро вывести список дебиторов, которым нужно заплатить в ближайшее время.

Методика работы и автоматизация процесса

Чтобы рабочий процесс был систематизирован и автоматизирован, используются специальные программы и сервисы.

Для ведения деятельности, связанной с учетом, расчетами и подобными операциями, используется форма 1-С, система Банк-Клиент, а также вспомогательные возможности, открывающим перед пользователем множество опций.

Методика работы индивидуальна для каждого практического случая и пребывает в зависимости одновременно от нескольких факторов.

Пошаговая инструкция

Друзья, вот план того, что нам предстоит сделать для создания удобного и функционального реестра документов:

  1. Создаём новый документ, задаём ему имя и сохраняем как «Книга с поддержкой макросов».
  1. Выделяем примерную область значений, выбираем раздел «Вставка», элемент «Таблица», подтверждаем наличие заголовков.
  1. Заполняем названия заголовков.

    В моём случае это «Номер», «Заказчик», «Папка», «Название», «Документ» и «Директория».

  1. Столбец «Номер» заполняется просто.

    Необходимо ввести в первую строку значение 1, а во вторую – 2, выделить обе заполненные ячейки, зацепиться за маленький чёрный квадратик в правом нижнем углу выделенной области и протащить его вниз на нужное количество строк.

    В нижних ячейках автоматически проставятся значения от 1 до …(зависит от нас).

  2. Приступаем к заполнению столбцов.
  1. Столбец «Заказчик» можно заполнить вручную или способом, описанным для столбца «Название» при условии, что имена заказчиков – это по совместительству названия папок в общей директории.
  1. В столбце «Название» мне нужно отобразить имена документов, но вводить их все вручную очень долго.

    В Excel существует небольшая хитрость, позволяющая в разы ускорить процесс и автоматически заполнить ячейки названиями всех документов, находящихся в указанной папке. Это возможно благодаря функции «Файлы», ищите алгоритм чуть ниже.

  2. Столбец «Директория» — это всё тот же адрес папки, но без гиперссылки.

    Он нужен для того, чтобы заполнить предыдущие столбцы.

  3. Столбец «Документ» будет содержать рабочую ссылку на нужный файл, нажатие на которую спровоцирует его открытие.

    Как это сделать, ищите чуть ниже.

  4. В столбце «Папка» я хочу видеть адрес папки, в которой располагается конкретный документ и при этом сделать его ссылкой, при нажатии на которую Excel будет перебрасывать меня в эту папку. Для этого я воспользуюсь функцией «ГИПЕРССЫЛКА». Подробнее опишу ниже.

Дебиторская задолженность: контроль и анализ состояния

Дебиторская задолженность возникает, когда компания выполнила свои обязательства, а оплату от заказчика не получила (например, мы отгрузили товары, а нам пока за ним не заплатили).

Если разрыв между этими двумя моментами несколько дней (которые, как правило, даже прописаны в договорных документах), ничего страшного нет, а вот если за выполненные работы, оказанные услуги, поставленные товары оплата так и не поступает, то пора бить тревогу. Появление дебиторской задолженности не всегда обусловлено неблагонадежностью контрагента — часто она возникает из-за некачественной организации работы в самой компании с контрагентами. Задача анализа состояния дебиторской задолженности — мониторить количество дней просрочки оплаты.

Такую задачу легко решить с помощью функционала MS Excel (табл. 5). Благодаря проделанной работе мы можем увидеть картину по всем дебиторам, в том числе количество дней просрочки платежей.

Это позволит организовать работу с контрагентами более качественно.

Как правило, официальные письма с требованием погасить задолженность не решают проблему неуплаты — необходимо ехать на встречи лично, созваниваться, предлагать альтернативные варианты, выставлять неустойки и штрафы. Кстати, о неустойках и штрафах.

Помимо расчета количества дней просрочки платежей представленная выше таблица может помочь рассчитать штрафные санкции. Например, если по условиям договора пеня составляет 0,1 % за каждый день просрочки, то для дебитора ООО «Ромашка» сумма неустойки составит: 200 000,00 руб. × 0,1 % × 20 дн. = 4000 руб. Уделять внимание, безусловно, нужно наиболее давним долгам, пока они не перешли в разряд безнадежных.

Для этого используют реестры старения дебиторской задолженности (табл. 6) по принятым классификаторам, например: • до 15 дней; • от 15 до 30 дней; • от 30 до 60 дней; • свыше 60 дней.

Также можно выделить цветом (например, красным) в табл.

5 те задолженности, срок оплаты которых прошел более чем 60 дней назад. Для этого: 1) выделяем необходимый диапазон для анализа (мы возьмем столбец «Количество просроченных дней»); 2) переходим на панель инструментов Главная → Стили → Условное форматирование → Управление правилами → Создать правило; 3) прописываем значение ячейки > 60, применяем его к выделенному диапазону данных, а в формате выбирает цвет заливки красный.

Данный реестр сводится на основании информации из табл. 5 с группировкой по степени просрочки платежей.

Для этого воспользуемся функцией MS Excel ЕСЛИ, которая предназначена для отбора по установленным критериям.

Если необходимо применить несколько критериев, прописываем формулу: =ЕСЛИ(И(… Например, при заполнении столбца 3 нужен только один критерий — «<15», а при заполнении столбца 4 нужно вносить сразу два критерия —><30» и «>15». Реестр старения дебиторской задолженности позволяет контролировать изменение дебиторской задолженности на конкретную дату и отмечать, какие контрагенты чаще всего попадают в данный реестр и в какие группы в соответствии с принятой классификацией.

Так, например, если контрагент попадает только в первую группу (до 15 дней), то скорее всего, это обусловлено условиями договора, которые могут предусматривать отсрочку платежа (через 15 дней после отгрузки). А вот если контрагент систематически попадают в крайнюю категорию (свыше 60 дней), к тому же суммы задолженностей значительны для компании, то необходимо не только инициировать работу по получению своих денежных средств, но и в целом подумать, стоит ли дальше работать с этим контрагентом.

Основные виды платежных календарей предприятия

Платежные календари делятся на виды по направлениям работы предприятия, его подразделений и отделов. Выделают такие типы данного документа:

  1. Налоговый платежный календарь, который также называют графиком налоговых платежей, где фиксируются осуществляемые в налоговые органы отчисления.

    В качестве даты уплаты обычно устанавливают последний день срока, выделенного на перечисление средств.

  1. Календарь выдачи зарплаты.

    Используется в компаниях, работающих с многоступенчатым графиком выплаты зарплат.

  2. Календарь инкассации дебиторской задолженности. Все необходимые данные вносятся в документ в сроки, указанные в соглашениях с контрагентами.

    В качестве даты поступления денег используется дата зачисления на расчетный счет, поскольку таким образом удается представить действительный оборот средств.

  3. Календарь обслуживания кредитов. Все сведения по выплатам указываются в данном документе на основе условий кредитных/лизинговых соглашений.
  4. Бюджет формирования производственных запасов.

    Сведения по данным платежам вносятся согласно планам закупок либо договорам, заключенным с контрагентами. Этот же документ должен содержать данные в случае выплаты долгов поставщикам.

  5. Бюджет управленческих расходов. В него вносятся затраты на приобретение лицензий, оргтехники, то есть все, что не относится к внеоборотным активам, а также расходы на деловые поездки, почтовые отправления, прочие виды затрат, необходимые для управления компанией.

    Отметим, что сюда не входит оплата труда административно-управленческого персонала, она фиксируется в календаре выплат зарплаты. Сумму в этом случае устанавливает соответствующая смета, а сроки согласовываются со службами управления.

  1. Бюджет эмиссии облигаций схож с предыдущим типом документа.
  2. Календарь амортизации основного долга по финансовым кредитам.

    Сведения о платежах фиксируются отдельно для всех видов кредита и в соответствии с условиями кредитных договоров.

  3. Бюджет реализации товара. Здесь предусмотрено два раздела: «График поступления платежей за реализованную продукцию», а также «График расходов, обеспечивающих реализацию продукции».
  4. Бюджет формирования портфеля долгосрочных финансовых инвестиций.

    Данный документ также включает в себя два раздела: «График затрат на приобретение долгосрочных финансовых инструментов инвестирования» (таких, как акции, долгосрочные облигации, пр.) и «График поступления дивидендов и процентов по долгосрочным финансовым инструментам инвестиционного портфеля».

  5. Бюджет эмиссии акций. Документ включает в себя «График платежей, обеспечивающих подготовку эмиссии акций и обеспечивающих их продажу» (комиссионное вознаграждение, пр.) и «График поступления денежных средств от эмиссии акций».
  6. Капитальный бюджет реализации программы реальных инвестиций.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+