Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет за секции ребенка

Налоговый вычет за секции ребенка

Можно ли получить налоговой вычет за обучение ребенка в платных кружках и секциях?

Ответ содержится на сайте Федеральной налоговой службы:- Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п.

2 ст. 219 НК РФ.Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:в детских садах;в школах;в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

+1Анонимный вопрос · 28 янв 2018 · 245,3 K24ИнтересноЕщё · 254Чтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3.

Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4. Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5. Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.

Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6.

Заверенная копия лицензии учебного заведения.7. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки). Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).5741 · 57,2 Kа если я безработный?Ответить2113Ещё комментарииНаписать комментарий.Ещё 10 ответов · 385Для оформления налогового вычета за обучение нужны документы: — Договор на обучение; — Паспорт; — Документы подтверждающие оплату на обучение ( чеки, квитанция и др.); — Копия лицензии образовательного учреждения; — Справка с.

Читать далее2935 · 17,0 KКакую максимальную сумму можно получить за обучение ?Ответить82Ещё 28 комментариевНаписать комментарий. · 21Спасибо топикпостеру за информацию .Что тут сложного? всего 7 бумажек, а если кому-то копейки пара десятков тысяч в год прибавки в семейный бюджет на сладкое, то искренне за вас рад)265 · 19,9 KВы, что какие пара десятов тысяч?!

за ребенка возврат только с 50000 рублей, итого сумма возврата НДФЛ 6500 руб. Ответить161Ещё 1 комментарийНаписать комментарий. · 56Для получение налогового вычета за обучение, необходимо собрать следующий пакет документов: 1.

Договор с образовательным учреждением; 2.

Заверенная копия образовательной лицензии, дающей право на организацию образовательного. Читать далее3 · 4,8 Kза обучение родители платят 150-300 тысяч а возврат налога только с50000 р несправедливо!Ответить8Ещё 5 комментариевНаписать комментарий. · 1Кто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях.

А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит.

119 · 11,2 KКак это сделать? Ответить5Ещё 4 комментарияНаписать комментарий.Не подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать? · 2,0 KДа, конечно!ОтветитьНаписать комментарий.

· -5Гражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды.

Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.27 · 8,7 Kс этими документами можно обратится в налоговую? Ответить1Ещё 7 комментариевНаписать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также · 335https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант.

Заполнение 3-НДФЛ. · Какие нужны документы, чтобы подать на возврат 13 процентов за оплату учёбы?

1) декларация 3ндфл за тот год в котором была оплата, смотрите по дате на чеке. ( заполняете самостоятельно или обращайтесь ко мне)2) справка 2ндфл. Получаете на работе3) договор на обучение4) чек оплаты5) лицензия на образовательную деятельность 6) копия паспорта и инн7) заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета в банке 2) Оплата должна быть произведена за полный год, или за семестр?

Получаете на работе3) договор на обучение4) чек оплаты5) лицензия на образовательную деятельность 6) копия паспорта и инн7) заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета в банке 2) Оплата должна быть произведена за полный год, или за семестр? Не важно, главное чтобы дата оплаты совпала с годом подачи декларации.

Дата оплаты , есть на чеке 1 · 1,1 K · -26Сашка Букашка знает все о прелестях документооборота и правовых. ·

  • Заявление на вычет.
  • Выписка из ЕГРН о праве собственности на квартиру.
  • Копия паспорта собственника.
  • Оригиналы платежных документов.
  • Акт приема-передачи.
  • Договор купли-продажи либо договор долевого участия, либо ипотеки.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы.
  • Декларация 3-НДФЛ.

6832 · 27,5 K · 176Восточные практики, хинди, Индия. Политика, юриспруденция, право.

· Оплата собственного обучения не должна превышать 100 тысяч рублей; оплата обучения детей, чей возраст не превысил 24-х лет – до 50 тысяч рублей на одного ребёнка, на всех детей – не более 120 тысяч рублей. Также вычет предоставляется опекаемому (до 18 лет), брату или сестре плательщика налогов (до 24 лет).В 2016 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014 и 2013 годы обучения.

Налоговый вычет предоставляется в случае платного (контрактного) обучения.

Учтите, что налоговый отчет подается каждый год. Если вы хотите получить вычет за 2016 год обучения, то подавать на него нужно не ранее чем в 2017, 2018 и 2020 годах.84 · 8,2 K · 524Эксперт «М.Видео» · Наиболее подробно перечень случаев, когда часть средств можно вернуть, и список необходимых документов, на мой взгляд, указаны на официальном сайте Налоговой службы: . Желательно указать свой регион, чтобы информация была для вас максимально полезной и точной.

Кроме того, на сайте всегда можно найти нужные бланки и образцы их заполнения, актуальные на отчётный период.

Это очень удобно для тех, кто любит делать всё в спокойной обстановке, и в состоянии сам заполнить документы по аналогии.Я пользуюсь программой скачать её можно там же на сайте Налоговой в разделе «Программные средства». В ней вы вводите данные из документов на вычет, а программа сама формирует нужную декларацию и заявления.
В ней вы вводите данные из документов на вычет, а программа сама формирует нужную декларацию и заявления.

Вам останется только распечатать, поставить подпись и приложить копии документов. И, конечно же, сдать всё в инспецию) Учтите, что каждый новый календарный год, надо скачивать новую версию программы: если вы будете подавать документы в 2020 году, программу лучше скачать в январе этого же года.9 · 5,5 K · 90Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо подать следующие документы:1) декларацию по форме 3-НДФЛ;2) справку с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;3) копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения;4) если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  1. справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  3. свидетельство о рождении ребенка;
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);

5) копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);6) заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги.5410 · 20,2 K · 2,0 KИнтересуюсь всем понемногу. По большей части люблю компьютерную деятел.

· Здравствуйте, да, вы можете без проблем подать документы на возврат 13% суммы оплаченной за обучение, от формы обучения ничего не зависит, а подаёт документы в налоговую тот, кто оплачивает обучение.

Проблемы быть не должно. · 1,1 K · 657Увлекаюсь всем на свете: от моды до путешествий. Люблю готовить. · НДС для физических лиц возврату не подлежит. Возможно только получить часть уплаченного налога на доходы физических лиц и то, при соблюдении некоторых условий.

К примеру, в нашей стране функционируют имущественные вычеты, вычеты на детей, вычеты ветеранам и ликвидаторам ЧС, вычеты за потраченные деньги на лечение, образование и т.п. Весь перечень возможных вычетов можно найти в Налоговом Кодексе: 3628 · 38,6 K · 131Сайт о налогах граждан России. Ответы на вопросы, разъяснения, формы.

· Вычет с процентов, уплаченных с ипотечного кредится, является самостоятельным видом вычета. Он не привязан к объекту недвижимости (комнате, квартире, дому) на покупку которого вы получили кредит. Вы можете купить квартиру и вычет по ней не заявлять.

Если на ее приобретение был израсходован ипотечный кредит, то вам обязаны предоставить вычет в сумме расходов на уплату процентов по нему.Но содержит 2 ограничения:

  1. второе — вычет в отношении ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту недвижимости.
  2. первое — максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000 руб.;

Цитаты из статьи 220 кодекса

  • Имущественный налоговый вычет, . предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей

8.

Имущественный налоговый вычет, .

может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.Налоговый вычет с процентов по ипотеке можно получать несколько раз (многократно), если вы не использовали его сумму в одном году. В этой ситуации она будет переносится на следующий и последующие годы до полного использования. Но применять вычет по разным объектам недвижимости и, соответственно, по разным кредитным договорам, нельзя.ПримерВ 2020 году вы купили квартиру в ипотеку.

Вы заплатили по ипотечному кредиту проценты в сумме 3 800 000 руб. Кроме того, в 2020 году был куплен дом.

Он покупался также в ипотеку. Проценты по кредиту составили 450 000 руб.Вы вправе получить вычет в отношении процентов или по первому, или и по второму кредиту. Вам выгодней заявить вычет по квартире.

Сумма процентов больше. В этом случае вам обязаны предоставить вычет по ипотечному кредиту в его максимальной сумме — 3 000 000 руб.В этой ситуации права заявлять вычет по ипотеке на дом (второму кредитному договору) у вас нет.Возможно вы купили квартиру в ипотеку (например в 2010 году), использовали по ней вычет, но вычет по ипотеке не заявляли. В этой ситуации вы вправе заявить его сейчас.

В 2020 году этот вычет можно заявить в отношении доходов за 3 предыдущих года: 2018, 2017 и 2016 год.Другой вариант. Вы купили квартиру в 2012 году и использовали по ней вычет.

Вычет по ипотечным процентам не заявляли.

Вправе ли вы его получить при покупке новой квартиры, например, в 2020 году? Вправе. Так как вычет в отношении ипотечных процентов использован не был вы можете его получить сейчас.62 · 14,4 K · 79Студент МГИМО. Любитель посмеяться и помочь всем, кому не лень. · Да, можно. Сам так сделал. В 17 лет пошел в автошколу и сдал экзамен.
· Да, можно. Сам так сделал. В 17 лет пошел в автошколу и сдал экзамен.

Через полгода получил права без всяких проблем. Проблемы бывают с теми, кто не может сразу сдать) А потом замечают, что уже и 18 стукнуло.61 · 1,2 K · 16Для заполнения декларации Вам достаточно отправить нам: 1. Справку 2-НДФЛ; 2. Договор с медицинским учреждением; 3.

Справки об оплате медицинских услуг; 4. Паспорт – разворот с фото + действующая; 5.

Контактный номер телефона для указания в декларации 6.

Реквизиты Вашего счета для перечисления Примечание: указанный ниже пакет документов, необходимо предоставить в налоговую инспекцию при подаче декларации.Документы для получения вычета по лечению Для получения налогового вычета, Вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию: 1.

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал). 2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вы хотите получить деньги (оригинал). 3. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах за год, выданная Вашим работодателем желательно оригинал).

4. Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии). 5. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, выписка из медицинской карты (допускается копия).

2 из 26. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. 7. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (выдается медицинским учреждением в котором Вы проходили лечение). Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату.

8. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).

9. В случае оплаты за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).9 · 2,8 K© 2020

Налоговый вычет за обучение на подготовительных курсах

Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

  1. у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  2. учреждение оказывает услуги по обучению;
  3. в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;

Эти требования вытекают из положений абз.1 и абз.3 . При несоблюдении любого из них налоговый вычет за обучение на курсах не предоставляется.

Важно! Если курсы организуют государственные ВУЗы и школы, проблем с документами возникнуть не должно.

Эти организации действуют по закону от , в котором прописаны требования, предъявляемые к договору об образовании () и к лицензированию (). Пример 1 В сентябре 2017 г. Валерия оплатила сыну 8-месячные подготовительные курсы в ВУЗ по 3 предметам: русский язык, математика и физика. За каждый отдала 17 500 руб. Итого 52 500 руб.

Договор с институтом заключила общий. В 2018 г. Валерия заявила максимальный вычет на обучение ребенка — 50 000 руб.

и вернула 6 500 руб. Важно! При оплате квитанции и иные документы оформляются на родителя – получателя вычета, а не на ребенка.

Справка 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение

Форма 3-НДФЛ – это обычная налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Источником данных для ее заполнения является справка формы 2-НДФЛ, которую предоставляет бухгалтерия по месту работы. Декларация 3-НДФЛ достаточно объемная и сложная: в документе несколько страниц, а его содержание периодически меняется, поэтому прошлогодняя форма может оказаться устаревшей.

В связи с этим ФНС РФ отдельными приказами утверждает порядок заполнения налоговой декларации.

Впрочем, в простых случаях, к которым можно отнести и получение налогового вычета за обучение, нетрудно заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Чистые бланки для ручного заполнения можно взять в налоговой инспекции. При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы.

При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы. Существуют также и сторонние онлайн-сервисы для заполнения налоговой декларации, но они, как правило, платные.

При заполнении 3-НДФЛ указывается:

  1. Личные данные гражданина: ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, код страны.
  2. Данные о месте жительства или пребывания. При заполнении указывается ОКТМО — код муниципального образования. Этот код можно узнать в интернете.
  3. Источник доходов и полученные суммы по месяцам. Сведения берутся из справки 2-НДФЛ.
  4. Номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы.
  5. В разделе «Вычеты» вносятся реальные суммы, уплаченные за обучение детей.

Стандартный налоговый вычет

на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет).

Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов. Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ. Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Рассмотрим на примерах. Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽).

Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода составит 182 ₽ в месяц или 910 ₽ за 5 месяцев действия льготы. А с 6 месяца заработная плата будет полностью облагаться налогом в 13%.

Если у семьи двое детей, то сэкономить на налогах получится 364 ₽ в месяц.

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ₽ в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ₽). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ₽ (780 ₽ для опекунов). Таким образом, если у вас на попечении ребёнок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет на него составит 13 400 ₽, а возврат — 1742 ₽.

Расчет: (12 000 + 1400) х 13% = 1742 ₽.

Если ребёнок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета — 15 000 ₽, к возврату — 1950 ₽. Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ₽.

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим.

А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет. Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  2. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  3. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  3. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Шаг 4 Дослать документы, если нужно

После отправки декларации в налоговую инспекцию начинается ее камеральная проверка. Она не может занимать более трех месяцев. В личном кабинете появляется регистрационный номер декларации и ее статус, а также дата, к которой декларация должна быть проверена.

Иногда проверка происходит быстро, иногда не очень.Прошло почти три месяца с момента, когда я отправила декларацию, но ее статус все не менялся. Я решила, что стоит позвонить в отдел камеральных проверок своей налоговой службы.

Мне ответила приятная девушка, которая согласилась достать мои документы, просмотрела их и сказала, что все хорошо, но она не видит, что у ребенка очная форма обучения.Девушка сказала, что я могу дослать документы сама через личный кабинет налогоплательщика, отправив «Заявление в свободной форме», либо они их будут запрашивать.Налоговая вправе запрашивать дополнительные документы, но только если в поданной декларации есть ошибки или несоответствия. В этом случае ФНС обычно высылает заказное письмо с указанием даты и времени, когда необходимо явиться в службу, и информацией о том, что необходимо уточнить.

Время это, естественно, рабочее, что не очень удобно.

По закону документы надо представить в пятидневный срок.Я снова позвонила бухгалтеру. В этот раз ее ответ был такой:

«Я вообще не уверена, что у вас очная форма обучения»

.

Я поинтересовалась, какая тогда у ребенка форма обучения и у кого можно это уточнить. В результате договорились созвониться через час.Я открыла закон «Об образовании в РФ», там написано, что в России бывает всего очная, очно-заочная и заочная.

Для себя я однозначно поняла, что у сына очная форма образования: другой быть не может, хотя в договоре формой образования была некая «организованная образовательная деятельность».Вооружившись знаниями, я позвонила еще раз. В итоге бухгалтер спросила, что мне лучше всего написать в справке. Через пару дней я получила нужный документ.Я зашла в отправленную декларацию: решила, что прикреплю файл со справкой прямо к ней.

Но кнопки «Направить дополнительные документы» не оказалось — пришлось отправлять справку отдельным письмом в личном кабинете. Для этого я нашла раздел «Жизненные ситуации», далее — «Прочие ситуации» и «Нет подходящей жизненной ситуации».

В результате открылось «Заявление в свободной форме», я заполнила его, подписала ЭЦП и отправила.

Это было 20 апреля 2020 года.Регламентированный срок ответа на письмо — 30 дней, но до окончания камеральной проверки уже оставалось порядка 15 дней. Поскольку скан справки не прикрепился к декларации, я боялась, что его не сразу приложат к моему делу и откажут в вычете. Поэтому я снова позвонила в налоговую службу — через неделю после отправки справки.Там мне сказали, что с документами все в порядке и я могу подавать заявление на возврат денег.

Но я решила, что не буду спешить и дождусь официального подтверждения от налоговой. В свое время я уже сталкивалась с тем, что подавала заявление на возврат слишком рано — по нему мне не пришел ни отказ, ни деньги. В итоге я потеряла время и мне пришлось подавать новое заявление.Примерно через месяц я увидела, что статус моей декларации в личном кабинете поменялся с «в процессе» на «проверка завершена».

Там же появилась сумма к возврату.

Налоговая подтвердила мне всю заявленную сумму социального вычета, а именно 5499 Р.5499 Ря получила от государства Еще в личном кабинете я увидела ответ налоговой, что они получили справку. Ответили всего через 15 дней.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.Заявление на возврат НДФЛВам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.Бланк 3-НДФЛ за , и годы (PDF)Документы можете подать лично или по почте.

Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Обучение супруга оплачено до брака — вычет никто не получит

В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него.

А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую.

Право на вычет они не подтверждают.Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия. Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.Если этот супруг не работает и не платит НДФЛ, оплатить его учебу может кто угодно, но налог никому не вернут.

Ну и что? 18.07.17

Размер налогового вычета

Размер вычета на обучение детей рассчитывается в рамках календарного года и определяется следующими факторами:

  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).

Пример: В 2020 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.

рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.

рублей. За 2020 год Портнов заработал 300 тыс. рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей. По окончании 2020 года, в 2020 году, Портнов А.М.

сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс.

руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

Подводные камни

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.ИП и самозанятые. Индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут.

С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.

Что делать? 18.03.19Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.

Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.Важно!

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.Важно напомнить о следующих нюансах.

  1. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  2. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  3. Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  1. при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
  2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье.

И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет: (нажмите для раскрытия)Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный актИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью.

Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст.220 НК РФСоциальныйРасходы на обучение:· собственное обучение;· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.· обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение:· собственное лечение;· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.219 НК РФСтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+