Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Налоговая ставка по транспортному налогу в 2020 г по регионам

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2020 г по регионам

Оглавление:

Транспортный налог для юридических лиц


Юридические лица, имеющие в собственности транспортное средство, рассчитывают налог самостоятельно и ежегодно сдают декларацию. Декларация по транспортному налогу сдается до 1 февраля года, следующего за отчетным.

Сделать это можно в электронном виде, на бумаге по почте, либо лично (через уполномоченного представителя).

Если организация должна сдавать декларацию в электронном виде, однако сдала ее в бумажном, инспекция может начислить штраф в размере 200 руб.

(ст. 119.1 НК РФ).Организации, применяющие специальные налоговые режимы (например, УСН), не освобождены от уплаты и сдачи отчетности по транспортному налогу. Если у организации нет в собственности транспортного средства, то сдавать нулевую декларацию по транспортному налогу не нужно. Главным критерием расчета налога является мощность двигателя.

Это и будет налоговой базой для расчета суммы начислений.

Соответственно, чем мощнее транспорт, тем выше налог.

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле: Налог = ставка × налоговая база × (количество месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент Повышающий коэффициент используется в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей. При этом, их перечень ежегодно размещается не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России.

Узнать повышающий коэффициент, в зависимости от года выпуска ТС, можно на сайте ФНС. Период владения автомобилем (в формуле представлен как коэффициент владения: количество месяцев владения /12) определяется в том случае, если автомобиль был в пользовании не полный календарный год.

В расчет берется неполный месяц, если машина была поставлена на учет ранее 15 числа месяца. Если позже, то месяц не учитываем. Для организации, владеющей транспортным средством стоимостью до 3 миллионов рублей в течение полного календарного года, формулу для расчета налога можно упростить и записать ее в виде: Налог = ставка × налоговая база, или Налог = ставка × мощность ТС (в л/с) Ставки налога устанавливаются субъектами РФ и зависят от мощности двигателя ТС, тяги реактивного двигателя, одной регистровой тонны, одной единицей валовой вместимости ТС и т.д.

Полный перечень налоговых ставок в зависимости наименования объекта налогообложения, .

Регионы могут дробить суммы налога на авансовые поквартальные взносы.

Если в собственности организации несколько транспортных средств, то налог оплачивается по каждому по отдельности.

Реформа транспортного налога

На сайте Российской общественной инициативы появилось интересное предложение изменить специфику расчета транспортного налога – отвязать его от мощности двигателя и привязать к массе автомобиля.

Вот, что говорят авторы идеи: «В России налог на транспортные средства зависит только от мощности двигателя.

Чем больше лошадей – тем больше платить.

Данный расчет не объясняется никакой логикой. Почему один и тот же автомобиль, но с разной мощностью двигателя должен платить в некоторых случаях в 2 и больше раз?

Например, автомобиль 2009 года с двигателем объемом 3,0 литра имеет мощность 218 л.с и налог в одном из регионов РФ 21875 = 16 350 рублей, а этот же автомобиль того же года с двигателем 3,2 мощностью 256 л.с.

уже должен заплатить 256150=38 400 рублей. Разница больше чем в два раза, а автомобиль по сути тот же самый и дорожному покрытию он вреда может нанести абсолютно столько же, и стоимость на вторичном рынке одна и та же.Везде указывают что средства, собранные с транспортного налога, идут на строительство дорог, так вот на разрушение дороги больше влияет не мощность автомобиля, а его вес, который никак не учитывается в текущей формуле расчета транспортного налога.

Разница больше чем в два раза, а автомобиль по сути тот же самый и дорожному покрытию он вреда может нанести абсолютно столько же, и стоимость на вторичном рынке одна и та же.Везде указывают что средства, собранные с транспортного налога, идут на строительство дорог, так вот на разрушение дороги больше влияет не мощность автомобиля, а его вес, который никак не учитывается в текущей формуле расчета транспортного налога.

При том, что грузовой автомобиль при одинаковой мощности с легковым платит налогов меньше чем легковой, процентов на 30%».Подписывайтесь на нас в и !АвторОбсудить

Расчет и уплата транспортного налога 2020 по региональным ставкам

ФНС России практикует три способа информирования налогоплательщиков о начисленных налогах:

  1. через «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России налог ру.
  2. личное информирование на приеме у инспектора Инспекции ФНС России;
  3. рассылку налоговых уведомлений почтой;

Что делать, если физическое лицо, владеющее зарегистрированным ТС, не получило по почте соответствующее налоговое уведомление о начисленном транспортном платеже?

При отсутствии налогового уведомления узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН и оплатить налоги онлайн возможно на официальном сайте Транспортный налог онлайн.

Новый порядок предоставления льгот физлицам

С 2020 года Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ ввёл беззаявительный порядок предоставления физлицам льгот по транспортному налогу.

То есть льготникам, владеющим облагаемыми транспортными средствами, больше не нужно обращаться с заявлениями в ИФНС, если у нее уже есть соответствующие сведения, полученные в рамках межведомственного взаимодействия:

  1. от органов соцзащиты населения – о многодетных;
  2. от ГИБДД – например, об авто до 70 л.с., освобождаемых от налогообложения на основании закона субъекта РФ о транспортном налоге.
  3. от ПФР – о пенсионерах, предпенсионерах, инвалидах;

Освобождение от уплаты и льготы

Как и для большинства налогов, в отношении уплаты транспортного предусмотрены льготы. Предполагается, что они сохранятся и в 2020 году, на федеральном уровне будут предоставлены владельцам:

  1. Угнанных транспортных средств;
  2. Транспорта, применяемого в сельском хозяйстве.
  3. Плавательных средств с двигателем мощностью меньше 5 л.с., а также используемых для промышленных целей;
  4. Автомобилей с двигателем до 100 л.с., предоставленных в рамках социальных программ;

На уровне регионального правительства может быть предложены послабление или освобождение от налога родителям, дети которых признаны инвалидами.

Платить, вероятно, не будут его и многодетные семьи, родители, взявшие опеку над сиротами. Важное условие – транспортное средство должно быть не мощнее 150 л.с.Отдельное послабление ждет владельцев электрокаров. Решение об этом принято на заседании Евразийского экономического союза.

Автолюбители, управляющие электрическими автомобилями, не будут платить налоги в течение 5 лет. В дальнейшем оплата будет осуществляться в обычном размере.

Связано это с желанием правительства популяризовать экологически чистую технику, уменьшить загрязнение окружающей среды. Эта мера также послужит развитию рынка электрокаров в стране.Частью регионов рассматривается возможность уменьшения суммы платежа за авто, использующие в качестве топлива газ.

Этот вид топлива делает автомобиль более экологически чистым, а, значит, способствует защите окружающей среды.Транспортный налог в 2020 году в большинстве регионов страны повысится. Процент индексация определяется местными властями. В некоторых субъектах могут быть введены дополнительные платежи.

Продолжающиеся споры о введении экологического сбора, изменение порядка его начисления, оплаты не нашли воплощения в законодательных актах.Из видео, узнайте, как определяется сумма транспортного налога в России, и как правильно произвести его расчет:О льготах для электромобилей:

Ставки транспортного налога в Краснодарском крае

На 2016 2017 2018 2020 год Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.) на 2020 годАвтомобили легковыедо 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно12свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно25свыше 150 л.с.

до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт)150Мотоциклы и мотороллерыдо 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно8свыше 35 л.с.

до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно15свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно35свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)50Автобусыдо 200 л.с.

(до 147,1 кВт) включительно25свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)50Грузовые автомобилидо 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно15свыше 100 л.с.

до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно30свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50свыше 200 л.с.

до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно60свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)80Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу15Снегоходы, мотосанидо 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средствадо 100 л.с.

(свыше 36,77 кВт)50Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средствадо 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно30свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200Яхты и другие парусно-моторные судадо 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно200свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)400Гидроциклыдо 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно250свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)500Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)50Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)175Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)200Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)1500 ФАЙЛЫПримечание к таблице: приведены значения в Краснодарском крае на 2016, 2017, 2018, 2020, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Данные ставки применяются в городах: Краснодар, Сочи, Новороссийск, Армавир, Ейск, Кропоткин, Славянск-на-Кубани, Анапа, Туапсе, Лабинск, Геленджик, Тихорецк, Крымск, Тимашевск, Белореченск, Курганинск, Усть-Лабинск, Кореновск, Апшеронск, Темрюк, Абинск, Новокубанск, Гулькевичи, Горячий Ключ и других населенных пунктах Краснодарского края.

На территории Краснодарского края количество плательщиков транспортного налога превышает 1,5 миллиона лиц (как организаций, так и граждан). В установленном порядке на них зарегистрировано более 2,5 миллионов единиц техники.

Порядок оплаты сборов с них в бюджет определен краевым законом № 639-КЗ от 26.11.03 г.

Возможные изменения

В первую очередь стоит обсудить изменения, которые касаются возможного ведения экологического сбора. Дело в том, что данная темы обсуждается уже не первый год и есть версия того, что данный сбор может полностью заменить налог на транспорт.

Здесь сразу делается оговорка на том, что параллельно с этим сменится процедура наполнения казны финансами (естественно, в сторону увеличения).Вероятность введения подобного сбора довольно высока, и если это изменение всё-таки вступит в силу, то для каждого владельца автомобиля придется за него платить в момент оплаты топлива. Несложно сделать вывод о том, что на фоне этого вырастет стоимость газа или бензина, и в особенности высокой она станет для тех автомобилей, которые имеют низкий экологический класс.Есть вероятность и того, что изменения в расчете транспортного налога на 2020 год коснутся вариации структуры его расчёта.

Приниматься во внимание будет пробег транспортного средства, а не мощность двигателя.

Однако пока это всего лишь обсуждения, неподкреплённые законодательными актами, поэтому точно можно сказать о том, что принятые налоговые ставки по транспортным выплатам будут действовать.

Однако субъекты федерации получили возможность менять их на свое усмотрение и главы некоторых регионов уже подтвердили изменения ставок, а также новые правила начисления льгот.

Таблица тарифов транспортного налога по регионам на грузовые автомобили:

Регион | Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 л.с. 100-150 л.с.

150-200 л.с. 200-250 л.с. 251-более л.с. Республика Адыгея 15 25 40 60 80 Республика Башкортостан 25 40 50 65 85 Республика Бурятия(возраст авто):до 5 лет;от 5 до 10;от 10 лет 16,7;15,1;13,7 33,4;30,2;27,5 38,9;35,2;32 44,4;40,3;36,6 59,5-61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4 Республика Алтай 15 20 25 30 40 Республика Дагестан 14 20 27 40 50 Республика Ингушетия 5 8 10 13 15 Кабардино-Балкарская Республика 7 15 20 25 35 Республика Калмыкия 20 27 38 60 71 Карачаево-Черкесская Республика 10 16 20 30 50 Республика Карелия 25 40 50 65 85 Республика Коми 20 30 50 65 85 Республика Марий Эл 25 40 50 65 85 Республика Мордовия 25 40 50 65 85 Республика Саха (Якутия) 25 40 50 65 85 Республика Северная Осетия — Алания 10 16 20 27 37 Республика Татарстан (Татарстан) 25 40 50 65 85 Республика Тыва 6 12 15 25 45 Удмуртская Республика 25 40 50 55 85 Республика Хакасия 15 25 33 45 85 Чеченская Республика 9 15 19 26 34 Чувашская Республика 25 40 50 65 85 Алтайский край 25 40 50 65 85 Краснодарский край 15 30 50 60 80 Красноярский край 15 26 33 58 85 Приморский край:до 3 лет;3 — 10 лет;> 10 лет 25;18;9,6 40;32,5;13 50;42;28 65;45;30 75;60;45 Ставропольский край 10 20 25 30 50 Хабаровский край 25 40 50 62 67 Амурская область 15 24 30 65 85 Архангельская область 25 40 50 65 85 Астраханская область 14 32 40 52 68 Белгородская область 25 40 50 65 85 Брянская область 15 20 40 50 60 Владимирская область 25 40 50 60 80 Волгоградская область 16 32 50 63 75 Вологодская область 25 40 50 65 85 Воронежская область 25 40 50 65 85 Ивановская область 20 22 25 43 55 Иркутская область 15 25 35 50 85 Калининградская область 25 40 50 65 85 Калужская область 11 18 24 34 50 Камчатский край 23 40 50 65 85 Кемеровская область 25 40 50 65 85 Кировская область 25 40 50 65 85 Костромская область 25 40 50 65 81 Курганская область 25 40 50 65 85 Курская область 25 40 50 65 85 Ленинградская область 25 40 50 65 <3 лет:85;3 - 5 лет:65;>5 лет:45 Липецкая область 25 40 50 65 85 Магаданская область 25 40 50 65 68 Московская область 20 25 33 45 58 Мурманская область 12 19 24 24 24 Нижегородская область 22,5 36 45 58,5 76,5 Новгородская область 25 40 50 65 85 Новосибирская область:до 5 лет;от 5 до 10 лет;свыше 10 лет 25 40 50 65 85 Омская область 20 30 40 50 60 Оренбургская область 25 40 50 65 85 Орловская область 25 40 50 65 85 Пензенская область 25 40 50 65 85 Пермский край 25 40 48 58 58 Псковская область 25 40 50 65 85 Ростовская область 15 25 30 35 55 Рязанская область 23 32 40 60 85 Самарская область 24 40 50 65 85 Саратовская область 22 37 50 65 85 Сахалинская область 25 40 50 65 85 Свердловская область 7,3 11,7 14,7 19,1 56,2 Смоленская область 20 31 39 47 52 Тамбовская область 25 40 50 65 85 Тверская область 25 40 50 65 85 Томская область 20 30 40 55 70 Тульская область 25 40 50 65 85 Тюменская область 25 40 50 65 85 Ульяновская область 25 40 45 65 85 Челябинская область 25 40 50 65 85 Забайкальский край 13 19 26 32 52 Ярославская область 25 38 46 60 73 Москва 15 26 38 55 70 Санкт-Петербург 25 40 50 55 <3 лет:45;3 - 5 лет:65;≥5> Еврейская автономная область >0,5 тонн:13;0,5 — 1,5 тонн:17,4;≥1,5 тонн:18 >130 л.с.:20;130-150 л.с.:40 50 65 85 Ненецкий автономный округ 15 24 30 45 60 Ханты-Мансийский автономный округ (Югра) 20 40 50 65 85 Чукотский автономный округ 5 8 10 13 17 Ямало-Ненецкий автономный округ 25 40 50 65 85 Республика Крым 12 20 25 30 40 Севастополь 5 8 10 13 17

Льготы для физических лиц

Для гражданских лиц также предусмотрена возможность получения льготных условий для оплаты транспортного налога.

Имеют право на особые условия расчета:

  1. ветераны;
  2. обладатели званий героя СССР, РФ, Социалистического труда;
  3. кавалеры ордена Мужества, а также ордена Славы (трех степеней);
  4. инвалиды;
  5. граждане, пострадавшие от радиации в Чернобыле;
  6. мужчины и женщины в возрасте 65 и 55 лет соответственно, не получающие пенсию по старости;
  7. один из родителей в многодетной семье.
  8. члены семей погибших ветеранов, инвалидов и участников ВОВ;

ФАЙЛЫ

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане в РА обязаны произвести оплату, исходя из информации, полученной ими в налоговом уведомлении. Крайний срок оплаты — 1 декабря года, следующего за отчетным. Гражданам не нужно самостоятельно подавать декларации на имеющиеся в их распоряжении транспортные средства.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2020 году:

  1. за 2020 год — не позднее 1 декабря 2020 года
  2. за 2018 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Расчет транспортного налога по действующим ставкам

Ставки налога на одну лошадиную силу двигателя зависят от разновидности ТС. Нормативные тарифы для грузовых или легковых автомобилей, мотоциклов и гидроциклов, а также других самоходных ТС разительно отличаются. Ставки транспортного налога 2020 на комфортабельную круизную яхту, крупногабаритное моторное судно, легкий самолет или вертолет несопоставимы со ставками на автомобиль с двигателем мощностью 100 л.с.

Когда стоимость автомобиля превышает 3 млн рублей, сумму налога, полученную при расчете транспортного налога по установленным ставкам, необходимо будет умножить на повышающий коэффициент, установленный на федеральном уровне для дорогих автомобилей. Подробнее узнать об этом можно в разделе сайта Налог на роскошь. Ставки транспортного налога рассчитываются, исходя из следующих исходных показателей:

  1. валовой вместимости – несамоходные буксиры;
  2. транспортной единицы – водные или воздушные судна.
  3. реактивной тяги – воздушные лайнеры;
  4. лошадиных сил – сухопутный автотранспорт;

Ставки транспортного налога в Самарской области

На 2016 2017 2018 2020 год Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.) на 2020 годАвтомобили легковыедо 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно16свыше 100 л.с. (73,55 кВт) до 120 л.с. (88,32 кВт) включительно24свыше 120 л.с.

(88,32 кВт) до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно33свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно43свыше 200 л.с.

до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт)150Мотоциклы и мотороллерыдо 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно10свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно20свыше 35 л.с. (25,74 кВт)50Автобусыдо 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно31свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)85Грузовые автомобилидо 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно24свыше 100 л.с.
(до 73,55 кВт) включительно24свыше 100 л.с.

до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно40свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно65свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт)85Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу25Снегоходы, мотосанидо 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средствадо 30 л.с.

(22,07 кВт) включительно33до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно51свыше 100 л.с. (73,55 кВт)100Яхты и другие парусно-моторные судадо 100 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно150свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)300Гидроциклыдо 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно188свыше 100 л.с.

(свыше 73,55 кВт)375Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)67Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)24Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)115Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)669 ФАЙЛЫПримечание к таблице: приведены значения в Самарской области на 2016, 2017, 2018, 2020, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Данные ставки применяются в городах: Самара, Тольятти, Сызрань, Новокуйбышевск, Чапаевск, Жигулевск, Отрадный, Кинель, Похвистнево, Октябрьск, Нефтегорск и других населенных пунктах Самарской области. Самарская область входит в число крупнейших плательщиков транспортного налога — ежегодно в регионе собирают более 4 миллиардов рублей.

Налоговые ставки, льготы и порядок оплаты в данном субъекте РФ закреплены законом № 86-ГД от 06.11.2002 г.

Небольшой вывод

В соответствии с последними данными ставка транспортного налога в 2020 году останется прежней (на федеральном уровне) и методика расчета не изменится. Есть данные о том, что некоторые специалисты предрекают снижение налоговых ставок, но при этом говорят о росте стоимости бензина, но данная информация официально не подтверждена.Существует вероятность того, что российские власти обратят внимание на примеры схем налогообложения других государств, которые используют отличные от России методики начисления данного налога. Например, в Латвии данная выплата рассчитывается на основе веса транспортного средства, потому что именно это наносит вред дорожному покрытию.

Если Россия возьмёт это за основу, то сумма выплаты будет достаточно приемлемая для многих водителей.

В Германии принимаются во внимание габариты машины, а Белоруссия давно используют систему входа налогов в цену топлива.Пока ставки транспортного налога на основе лошадиных сил насчитывается в России практически также как и во Франции. Однако данная система считается устаревшей, поэтому есть довольно высокая вероятность того, что она изменится, поэтому за данными о том, какой будет транспортный налог в Москве и Московской области в 2020 году и появляющемся по этому поводу новостями, стоит внимательно следить в прессе.
Однако данная система считается устаревшей, поэтому есть довольно высокая вероятность того, что она изменится, поэтому за данными о том, какой будет транспортный налог в Москве и Московской области в 2020 году и появляющемся по этому поводу новостями, стоит внимательно следить в прессе.

Изменения в транспортном налоге в 2020 году

Транспортный налог известен тем, что его каждый год «отменяют», но это не более, чем слухи.

Действительно, он не отвечает принципам справедливости (особенно, учитывая высокую долю акциза в цене топлива, платные дороги и систему «Платон»), но для регионов это очень важный источник доходов. Хоть отмены не будет, ожидаются изменения в порядке его администрирования:

  • суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»;
  • С 1 января 2021 года расчет налога организаций будет производиться так же, как и у физических лиц – организации начнут получать уведомление из ФНС с суммой налога. Ознакомиться с уведомлением можно будет в личном кабинете налогоплательщика, или получить его на электронную почту, либо заказным письмом.
  • (с 2020 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
  • С 2020 года расширится список транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения. К ним добавятся:
    • суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»;
    • (с 2020 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
  • Декларацию за 2020 год в 2020 году нужно будет сдать. А вот с 01 января 2021 года декларация по транспортному налогу будет отменена.

    То есть, за 2020 год декларацию сдавать уже будет не нужно.

Таким образом, прогнозировать отмену транспортного налога до 2021 года не имеет смысла. Кто-то называет его несправедливым (в виду оплаты налога с неиспользуемого транспорта), кто-то предлагает рассчитывать его на примере европейских стран, или Америки (например, пропорционально весу или габаритам машины), а кто-то и вовсе упростить его, или заменить на экологический налог, который будет не только собирать денежные средства в бюджет, но и стимулировать граждан на приобретение автомобилей, оборудованных средствами, уменьшающими загрязнение атмосферы. В части удобства оплаты и сдачи отчетности по этому налогу юридическими лицами, вводятся заметные поправки, но действовать они будут только через год.

Пока организациям необходимо следить за сроками исполнения обязанностей налогоплательщика, чтобы не наткнуться на штрафы и пени.

Вам понравилась статья? +6 Расскажите друзьям!

28

Транспортный налог в Москве в 2020 году: ставки (таблица)

Приведем некоторые ставки транспортного налога в Москве на 2020 год. Вид транс­порт­но­го сред­ства Мощ­ность дви­га­те­ля, л.с.

Став­ка транс­порт­но­го на­ло­га (с каж­дой л.с.) Лег­ко­вые ав­то­мо­би­ли до 100 л.с. (до 73,55 кВт) вклю­чи­тель­но 12 свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) вклю­чи­тель­но 25 свыше 125 л.с.

до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) вклю­чи­тель­но 35 свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) вклю­чи­тель­но 45 свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) вклю­чи­тель­но 50 свыше 200 л.с.

до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) вклю­чи­тель­но 65 свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) вклю­чи­тель­но 75 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 Гру­зо­вые ав­то­мо­би­ли до 100 л.с.

(до 73,55 кВт) вклю­чи­тель­но 15 свыше 100 л.с.

до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) вклю­чи­тель­но 26 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) вклю­чи­тель­но 38 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) вклю­чи­тель­но 55 свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт) 70 Мо­то­цик­лы и мо­то­рол­ле­ры до 20 л.с. (до 14,7 кВт) вклю­чи­тель­но 7 свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) вклю­чи­тель­но 15 свыше 35 л.с.

(свыше 25,74 кВт) 50 С полным перечнем ставок транспортного налога в Москве можно ознакомиться в .

Отмена отчетности

С отчетного периода 2020 года компаниям и ИП больше не нужно заполнять и представлять налоговую декларацию по транспортному налогу. Теперь – по аналогии с физлицами – налоговики будут сами рассчитывать налог на основании имеющихся у них сведений и направлять плательщикам соответствующие сообщения.

Таким образом, за 2020 год юрлицам и ИП необходимо сдать последнюю декларацию по транспорту. Затем уплачивать налог нужно на основании сообщений из ИФНС – как это делают физлица. По новым нормам, в сообщении об исчисленном налоге должны быть указаны:

  1. налоговая ставка;
  2. налоговая база;
  3. сумма исчисленного налога.
  4. объект налогообложения;
  5. налоговый период;

В течение 10 дней со дня получения сообщения организация вправе представить пояснения на него, в т.

ч. если с чем-то не согласна. Эти поправки ввёл подп. «б» п. 16, п. 17 ст. 1, п. 3 ст. 3 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ (новые п.

4-7 ст. 363, изъятие ст. 363.1 о декларации).

Учтите, что часть изменений начнёт действовать только с 1 января 2021 года, но с уплаты за налоговый период 2020 года. ПРИМЕРС 01.01.2021 установлены единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов для организаций – не позже 1 марта следующего года. Для авансовых платежей – не позже последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Ставки по регионам России

При расчете используются также повышающие коэффициенты. Например, цена машины 3-5 млн руб. Ставка увеличивается на 50% для авто, которым меньше года, на 30% – для купленных 1-2 года назад, на 10% – для купленных более трех лет назад.

Владельцам авто стоимостью от 5 до 10 млн руб., приобретенных не больше 5 лет назад, придется заплатить налог в двойном размере.

Таблица тарифов транспортного налога по регионам:

Регион | Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 л.с. 100-150 л.с. 150-200 л.с. 200-250 л.с. 251-более л.с.

Адыгея, республика 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Алтай, республика 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Башкирия, республика 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Бурятия, республика 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Дагестан, республика 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Ингушетия, республика 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Кабардино-Балкария, республика 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Калмыкия, республика 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Карачаево-Черкесия, республика 7 14 25 35 95 Карелия, республика 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Коми, республика 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Крым, республика 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Марий Эл, республика 25 35 50 90 Москва, город 12 35 50 75 150 Мордовия, республика 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 0 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 0 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Северная Осетия, республика 7 15 20 45 90 Севастополь, город 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Татарстан, республика 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Тыва, республика 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Удмуртия, республика 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Хакасия, республика 6 15 25 40 75 Челябинская область 7.7 20 50 75 150 Чечня, республика 7 11 24 48 91 Чувашия, республика 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Якутия, республика 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145 Порядок расчета суммы по налогу за транспорт для владельцев грузовиков не отличается от аналогичной процедуры для рядовых автовладельцев.

Произвести вычисления можно вручную или с помощью специальных онлайн-калькуляторов.

Существует определенная особенность, связанная с регламентом внесения средств.

Тема порядка внесения средств по транспортному налогу для владельцев грузовых авто требует отдельного рассмотрения.

Так, например, можно будет подробнее ознакомиться с тем, кто из собственников грузовиков не должен вносить средства по ТН.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Организации-налогоплательщики на территории РА производят оплату равными долями, исходя из расчетов, производимых на основании действующих ставок. В течение года, ежеквартально, вносятся авансовые платежи, рассчитываемые пропорционально от общей суммы, подлежащей оплате. Авансовые платежи вносятся не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом.

Последний платеж по итогам периода, организации должны внести не позже, чем 1 марта следующего года. Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:

  1. за 1 квартал 2020 года — не позднее 30 апреля 2020 года
  2. за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2020 года
  3. за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2020 года
  4. за 4 квартал и весь 2020 год — до 1 марта 2020 года
  5. за 2018 год — до 1 марта 2020 года

Ставки транспортного налога

С налоговыми ставками довольно интересная и ожидаемая картина.

С одной стороны, существуют базовые значения, но с другой, субъектам Российской федерации дано право увеличивать и уменьшать их, но не более чем в десять раз. Ограничение размера уменьшения налоговых ставок не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно.На практике это выглядит следующим образом.

Владелец автомобиля мощностью свыше 250 л.с. платит по базовой ставке 15 рублей за каждую лошадиную силу, но, например, в столичном регионе действует ставка в 150 рублей – власти по полной программе воспользовались правом взвинтить транспортный налог в десять раз. Повышенное налогообложение на машины, чьи двигатели развивают 250 «лошадей» породило народную классификацию на «доналоговые» и «налоговые» автомобили.

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5 свыше 150 л.с.

до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5 свыше 250 л.с.

(свыше 183,9 кВт) 15 Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 1 свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 2 свыше 35 л.с.

(свыше 25,74 кВт) 5 Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 5 свыше 200 л.с.

(свыше 147,1 кВт) 10 Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 4 свыше 150 л.с.

до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5 свыше 200 л.с.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+