Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоги с материнского капитала

Налоги с материнского капитала

Налоги с материнского капитала

Оглавление:

Нет ли ограничений на получение пособия?

В некоторых случаях материнский капитал за 1 ребенка получить нельзя:

  • если родители ребенка лишены родительских прав;
  • если женщина, выйдя замуж, усыновила ребенка мужа. Хотя их совместный ребенок дает право на получение денег, если он у женщины первый.
  • если малыш находится на полном обеспечении государства;

В каких регионах существует налог на маткапитал?

Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области. Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.Также региональные власти планируют в дальнейшем внедрить другие меры социальной поддержки семей с детьми с целью компенсации оплаченного налога.О перспективах маткапитала на видео: Читайте также:

  1. Правила направления средств материнского капитала,…
  2. Можно ли потратить материнский капитал на…
  3. Заявление на возврат налогового вычета: в каких…
  4. Что такое налоговый вычет и кто может на него претендовать
  5. Возврат налога за лечение, правила оформления
  6. Налоговый вычет за обучение ребенка, правила его оформления

Рубрика: Материнский капитал

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро.

Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону.
Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону.

Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.29 ноября 2008 года был принят , который в корне изменил данную ситуацию.

Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.

С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства , то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:В = (П – МК) × 13%В— вычет;П — сумма уплаченных процентов;МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;13% — ставка подоходного налога.Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  1. рефинансирование вышеуказанного кредита.
  2. строительство или приобретение жилья;

Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на .Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.ПримерКвартира покупается за 2 млн рублей кредитных средств.

300 тысяч из них погашены материнским капиталом в качестве первоначального взноса. На момент подачи заявления на вычеты по процентам выплачено 670 тысяч рублей.ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.ПримерНа приобретение квартиры взят кредит в 2500000 рублей, 466617 из которых погашены за счет материнского капитала.

В банковской справке указано, что 350 тысяч направлены на уплату основного долга, 116617 тысяч — на проценты. При подаче заявления на вычеты выплачено 673026 рубля в качестве процентов по кредиту.
2500000 — 350000 = 2150000 рублей, что превышает максимальный размер вычета при покупке, поэтому для его определения будет использоваться лимит в 2 млн.ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.ИВ по процентам: (673026 — 116617) × 13% = 72333,17 рубля.

Как вернуть налог, который уже заплатили

Поправки распространяются на сделки, которые заключили в 2017 году и позже.

Но за 2017 и 2018 годы декларации уже подали и налог заплатили. А теперь государство решило, что считать его нужно было по-другому. Это значит, что многие семьи заплатили налоговой слишком много денег. А те, кто подавал документы на вычет при покупке квартиры и зачел начисленный НДФЛ в счет налога к возврату, недополучили деньги из бюджета.Теперь излишне уплаченные суммы можно вернуть.
А те, кто подавал документы на вычет при покупке квартиры и зачел начисленный НДФЛ в счет налога к возврату, недополучили деньги из бюджета.Теперь излишне уплаченные суммы можно вернуть.

ФНС объяснила, что семьи имеют на это полное право.

И если какая-то местная инспекция говорит, что не в курсе изменений, а закон там еще не читали, покажите короткое разъяснение ФНС и оперируйте аргументами из нашего разбора. А лучше ничего не объясняйте, а просто молча подайте декларацию через личный кабинет на сайте nalog.ru или отправьте ее почтой. Никуда они не денутся — все пересчитают и вернут.Вот что нужно сделать, если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже отчитались:

  • Напишите заявление на возврат налога, если появится переплата. Примерно через четыре месяца деньги должны вернуть на счет.
  • Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ. Укажите расходы на покупку детских долей, которые оплатили родители. Приложите подтверждающие документы.
  • Учтите корректировки при расчете налога к возврату, если подавали документы на вычет при покупке квартиры.

Если квартиру продали в 2020 году, декларацию нужно подавать в 2020.

Уточненная не понадобится: сразу делите расходы пропорционально долям.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно.

Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете. Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже.

А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется.Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры.

Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.Если у вас есть вопрос о налогах, законах или семейном бюджете, пишите: На самые интересные вопросы ответим в журнале.2303716 апреля 2018Тэги

14.10.1650K14.10.1650K!28.03.19239K10.09.1837K?30.10.1887K?23.07.18109K?02.10.186K

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиВиктор Тюрин, частный инвестор12.033KЕкатерина Мирошкина, экономист05.0315KЕкатерина Мирошкина, экономист19.0219KЕкатерина Мирошкина, экономист13.0223K13.0274K10.0227KДискуссия17.12.1915K28.08.1914K23.01.1915KРазвод15.01.195K31.08.1750K27.04.17135K·

Как правильно оформить НДФЛ в 2020 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  1. Паспортные данные;
  2. Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  3. Код страны, в которой он проживает;
  4. Его статус;
  5. Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа.

Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.Способы ее заполнения:

  1. Составить письменный документ;
  2. Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте.

Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.Совет!

Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.Вместе с декларацией подаются:

  • Документы, подтверждающие приобретение (продажу) недвижимости.
  • Паспорт плательщика.
  • Заявление о возмещении денежной разницы.
  • Справка о зарплате 2-НДФЛ.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Советы родителям, которые выделяют доли по МСК

  • Гарантированно продать без налога квартиру с детскими долями можно в случае, когда пройдет min срок владения недвижимостью. Исчисление срока начинается с момента регистрации прав ребенка на долю. Запомните это, если продаёте квартиру с прибылью.
  • Не выделяйте детям большие доли. Выделяйте пропорционально сумме МСК в структуре общей стоимости квартиры.

Пример.Квартира стоит 4 млн. руб., S = 100 кв. м. Средствами МСК оплачено 453 т.

р., – это примерно 11,3% от общей стоимости объекта, а следовательно 11,3% от общей площади квартиры.Таким образом, 11,3 кв. м. из общего метража квартиры оплачено средствами МСК.

Эту площадь мы и обязаны разделить на всех членов семьи. А больший объем выделять не обязаны.Допустим, изначально наша квартира куплена на маму – все 100 кв.

м. После использования МСК мама должна 11,3 кв. м. из этой квартиры разделить между всеми (четырьмя) ее членами, включая себя. Получается так: 11,3 : 4 = 2,82 кв. м. на каждого человека. Т. е. мама берет и выделяет папе и двум детям по 2,82 кв. м.У мамы самая большая доля. За ней остается площадь, не тронутая разделом МСК, т.

м.У мамы самая большая доля. За ней остается площадь, не тронутая разделом МСК, т. е. 88,7 кв. м. + 2,82 кв. м., которые остаются по МСК.В первом примере (в начале статьи), родители ошиблись – выделили слишком большие доли – 25% на ребенка.

Они не обязаны были этого делать.

К тому же такой большой размер детских долей усложнит получение постановления от опеки на продажу этой квартиры.

  • Вот что еще важно запомнить. Если супруги не состоят в официальном браке, то муж тоже может «влететь» на налоги.

Когда брак не зарегистрирован, срок владения «мужской» долей исчисляется с момента ее фактического выделения, т.

е. как и у детей. Продать свою долю без налога он сможет только после min срока владения.Расходы на квартиру к «мужской» доле тоже не применить, т. е. налогового вычета не будет.

Собственник квартиры – гражданская жена, она выделила (подарила) мужчине доли в квартире, а сам он никаких расходов не понёс.При официальном браке всё наоборот. Вся собственность с момента приобретения считается совместной. Неважно, когда именно мужу выделят доли, срок владения исчисляется с момента фактической покупки квартиры женой.Пример.

Жена купила квартиру в 2013 году, а доли выделила мужу в 2018 году. Если брак официальный, то оба из них выдержали min срок владения и квартиру можно продать.

Если брак гражданский, то срок владения у мужа начнет исчисляться с 2018 года. Просмотры: 7 779

Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм. Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления.

Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства. В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке. Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

Запомнить

НДФЛ за себя и детей придется платить, если вы владели проданной квартирой, в которую вложили маткапитал, и выделили в ней доли детям, меньше минимального срока.Стандартный минимальный срок владения — пять лет.

Но есть льготные три года. Например, если покупали жилье до 2016 года или получили его в наследство от близкого родственника.

С 2020 года три года распространяются и на жилье, которое на день сделки было единственным.Если вы только собираетесь продавать квартиру с детскими долями и вложенным маткапиталом, по возможности дождитесь, когда истечет минимальный срок владения.

Тогда вам вообще не придется платить НДФЛ за себя и детей.Если ждать нельзя, поправки в налоговый кодекс позволяют вам при продаже квартиры с детскими долями уменьшить доходы детей на расходы на покупку жилья.Поправки действуют с 29 сентября 2020 года, но применяются к сделкам, заключенным в 2017 году и позже.Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.1262412 февраля 2020Тэги

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читали28.08.1914KВиктор Тюрин, частный инвестор12.033K11.0315KМарина Суховская, юрист11.033KАнтон Дыбов, эксперт по налогообложению10.0329K09.036KЕкатерина Мирошкина, экономист06.0312KЕкатерина Мирошкина, экономист05.0315KДмитрий Корнев, юрист05.0332KЕкатерина Мирошкина, экономист03.0314KМарина Суховская, юрист03.035KЕкатерина Мирошкина, экономист28.0247K·

Налогообложение средств материнского капитала

Различные регионы страны практикуют неоднозначный подход к налогообложению средств, которые получает семья по сертификату на материнский капитал. Чтобы правильно ответить на данный вопрос, необходимо остановиться на следующих особенностях.

  • Государственная помощь оказывается семьям, у которых родился второй и последующие дети. Не имеет никакого значения, кровного родства или усыновленные законным образом.
  • Средства материнского капитала выдаются только один раз. Обратиться за ними семья имеет право сразу же после рождения второго ребенка. Но это не обязанность. Если супруги планируют иметь больше детей и материальное состояние позволяет пока обходиться без такого вида государственной помощи, то рассчитывать на материнский капитал можно и позже.

Поскольку в большинстве случаев средства для многодетных семей формируются за счет доходов регионального бюджета, то льгота по уплате подоходного налога на эту категорию граждан не распространяется.

Поэтому при выплате денег отчисляется пошлина на доходы физических лиц по ставке 13%, как предусматривает Налоговый кодекс.

Налог при продаже квартиры с материнским капиталом

Вот пример наиболее распространенной ситуации.В 2013 году семья приобрела квартиру в ипотеку за 4 млн рублей.

Часть ипотеки оплатила маткапиталом.

После ипотеки уже в 2018 году выделили доли детям и за эти же 4 млн. продали квартиру, чтобы купить следующую.Продать квартиру без налога можно в двух ситуациях:

  1. вы купили-продали квартиру по одинаковой цене – у вас не возникало прибыли, а, значит, начислять подоходный налог нет основания.
  2. когда прошел минимальный срок владения недвижимостью – 3 или 5 лет (зависит от основания приобретения), либо

В нашем примере семья рассчитывала, что владеет квартирой больше 5 лет и налогов не будет. В реальности же фискальные органы потребовали с родителей налог за продажу детских долей, а это 13% (!) от стоимости каждой доли.

Почему так?

Налогообложение регионального маткапитала

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов.

На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей.

На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей.

Исходя из последних данных за 2017 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена.

Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги.

При этом закон формально не нарушен.

В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом.

С 1 января 2020 года минимальный предельный срок владения для купленного жилья составляет ( ст. 217.1 НК РФ) 3 года при условии, что оно единственное.Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  1. получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  2. на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е.

если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года ).ПримерГражданин продал подаренную ему квартиру за 1,3 млн рублей. Максимальный размер ИВ составляет 1 млн, поэтому можно вернуть:1000000 × 13% = 130000 рублей.Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  1. если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  2. если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Также с 29 сентября 2020 года родители могут не платить НДФЛ за продажу детских долей или уменьшить его размер, если при покупке квартиры или дома использовался материнский капитал.

При продаже тех частей, что были выделены детям, уменьшить их стоимость на сумму затрат не получалось, потому что они передавались по договору дарения или соглашению, то есть дети не тратили свои средства.На данный момент изменить сумму налога можно, если выполняются следующие требования:

  1. жилье продали, начиная с 2017 года.
  2. другие члены семьи не использовали эти расходы, чтобы уменьшить налог;
  3. родители выделили доли в соответствии с программой материнского капитала (в том числе регионального);
  4. документы об оплате квартиры (другого жилья) оформлены на владельца сертификата либо его супруга;

Последние изменения

С 2020 г. размер МСК — 466.617 р.Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.Подписывайтесь на наши обновления!Видео о том, как использовать материнский капитал при покупке квартиры.Похожие статьи3 мая 2017, 10:57 Дек 16, 2020 18:40Льготы всем

Заключение

Лучше всегда обращаться к юристам. Они не только сопровождают весь процесс покупки или оформления документов.

Но и подскажут, когда обращение в суд имеет все основания. Исковое требование может остаться без удовлетворения, если основания сочтут недостаточными. Региональный материнский капитал практически не отличается от федерального.Особенно это касается направлений, на который можно использовать деньги.

Это тоже учитывают, занимаясь оформлением. Дополнительной поддержкой становится финансовый вычет, но его получение тоже связано с определёнными нюансами, с которыми знакомятся предварительно.Может быть полезно:

Если квартиру с детскими долями продали в 2020 году или раньше и минимальный срок владения еще не истек

Придется уплатить налог.Если в квартире выделены доли детям, каждый владелец доли при продаже выступает как самостоятельный продавец.

Просто за детей все делают родители, в том числе платят НДФЛ, если нужно.Есть две формулы подсчета налога для каждого собственника доли в квартире, приобретенной на средства материнского капитала и проданной до истечения минимального срока владения.Формула № 1:НДФЛ с учетом вычета = (доходы от продажи квартиры − ) × доля в квартире × 13%Формула № 2:НДФЛ с учетом расходов на приобретение = (доходы от продажи квартиры − квартиры без уменьшения на маткапитал) × доля в квартире × 13%Результаты подсчетов надо сравнить и заплатить наименьшую положительную сумму. Так можно: закон разрешает выбирать. Если же результат нулевой или отрицательный, НДФЛ не платят.

Но декларацию все равно придется сдать.Подставим в формулы числа из вопроса:НДФЛ с учетом вычета: (4 500 000 Р − 1 000 000 Р) × ⅓ × 13% = 152 000 РНДФЛ с учетом расходов на приобретение: (4 500 000 Р − 3 300 000 Р) × ⅓ × 13% = 52 000 РПо формуле № 2 налог получился меньше. В итоге вам, Владимир, нужно не позднее 30 апреля 2020 года подать три декларации 3-НДФЛ и заявить в каждой 52 000 Р налога к уплате, а всего 156 000 Р: 52 000 Р × 3. Перечислить эти деньги надо до 15 июля 2020 года.

Кто может обратиться за маткапиталом?

Не каждая женщина, впервые ставшая матерью, может подать оформить материнский капитал.

Первенец должен быть рожден или усыновлен с 1.01.2018 года. Нужно сказать, что дата рождения или усыновления ребенка не единственное основание для получения выплат. Малыш должен быть гражданином России, а семья — иметь определенный уровень дохода.

Рассчитать, полагаются семье выплаты или нет, очень просто. Сначала складываются все доходы, которые семья получила за год. При этом учитывают следующие доходы:

  1. социальные пособия;
  2. выплаты правопреемникам умерших граждан, которым положена пенсия;
  3. выплаты компенсаций;
  4. денежное довольствие для военнослужащих;
  5. вознаграждения за проделанную работу;
  6. стипендии.
  7. стимулирующие выплаты;
  8. пенсии;
  9. заработная плата;

Затем общая сумма делится на всех членов семьи.

Цифра, которая получается в результате, не должна превышать 1,5-кратной суммы прожиточного минимума. При подсчете учитываются только доходы родителей или опекунов ребенка и их несовершеннолетних детей.

Если один из членов семьи лишен родительских прав или находится на полном обеспечении государства, его доходы в расчет не берутся.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется .

По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее. В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала.

Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.Практический примерСемья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи.

И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей.

При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.Практический примерСемья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала. В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.

Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Налогообложение федерального маткапитала

В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы.

Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы. Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета. Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ.

Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья. Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

Если квартиру продали до 2017 года

Изменения по поводу распределения расходов касаются только тех доходов, что получены в 2017 году и позже.

Хотя за 2017 и 2018 год семьи уже отчитались и заплатили завышенный налог, теперь им вернут часть денег.Но семьям, которые продали квартиры в 2016 году или раньше, ничего из бюджета не вернут. И хотя за 2016 год еще не поздно подать уточненную декларацию, это бесполезно.

Доходы от продажи детских долей за этот период нельзя уменьшить на расходы родителей. Несправедливо, но работает именно так.

2. Продаю дом в станице за материнский капитал, какой налог с продажи мне придет?

2.1.

Если в собственности более трех лет жилой дом, то НДФЛ с продажи не возникает.

Если в собственности менее трех лет, то НДФЛ 13 % с суммы, превышающей 1 000 000 р. Вам помог ответ? Да Нет 2.2. Если дом находится в собственности более 3 лет, ничего платить не придется.

Если дом находится в собственности менее 3 лет, необходимо будет платить налог с суммы, превышающей 1 млн руб., либо налог можно заплатить с разницы между суммой покупки и стоимостью продажи имущества.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+