Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Можно ли сотруднику выдать беспроцентный займ

Можно ли сотруднику выдать беспроцентный займ

Можно ли сотруднику выдать беспроцентный займ

Как происходит оформление займа от ООО?


Перед тем, как выдать ссуду сотруднику или учредителю, необходимо вначале согласовать ее условия с заемщиком.

Важно определить цель выдачи денег, суммы, сроки и проценты.

Заемщик должен подготовить письменное заявление, в котором он должен указать цель займа и желаемые условия. После этого следует обсудить сделку с остальными участниками ООО.

Если большинство ее одобрит, то можно приступать к дальнейшему оформлению займа.

По итогам собрания составьте протокол – он послужит дополнительным подтверждением сделки.

При оформлении займа учредителю или сотруднику необходимо составить письменный договор. При его отсутствии вам придется доказывать факт заключения сделки через суд.

Также желательно сохранить документы, которые докажут передачу денег. Ранее договор займа от юридического лица физическому считался реальным – вступал в силу после передачи денег заемщику.

С июня 2018 года вступили в силу поправки в статью 807 Гражданского кодекса – теперь такой договор считается консенсуальным (действует после его подписания). Читайте также Выдать сумму ссуды можно как , так и безналичным способом. В первом случае необходимо составить кассовый ордер, во втором – платежное поручение.

Для имущественного займа оформляется накладная. Независимо от способа, в платежном документе должны быть указаны цель передачи средств и ссылка на договор. В противном случае такая операция не сможет считаться выплатой займа.

Если заемщик является учредителем и имеет более 50% голосов, то он будет считаться заинтересованным лицом. В таком случае вы должны за 15 дней до заключения договора оповестить о займе остальных участников ООО. Заем может погашаться как полной суммой в конце срока, так и по частям.

Возврат, как и перечисление, может осуществляться наличными или безналичным переводом на .

При погашении, как и при выдаче, необходимо правильно указать цель платежа – иначе он не будет считаться возвратом долга.

Общие понятия

Если планируете взять определенную сумму в долг у работодателя, то должны соблюдать некоторые требования и учитывать нюансы. К ним относятся:

  1. обязательно составляется договор беспроцентного займа сотруднику организации, на основании которого ему передается определенная сумма средств;
  2. составляется договор исключительно письменно;
  3. оформление такого кредита является законным, поэтому никаким образом не противоречит современному законодательству;
  4. работники компании, нуждающиеся в средствах для покупки жилья, могут получить займ от предприятия, причем средства направляются из чистой прибыли компании после уплаты налогов.
  5. соглашение приобретает юридическую силу только после его подписания обеими сторонами;
  6. заемщик должен вернуть деньги в установленные сроки;

Наиболее часто такие ссуды предлагаются работникам МЧС в качестве поощрения и поддержки.

Другой целью выдачи денег выступает возможность удержать ценных сотрудников.

Кто может быть стороной договора займа

Сразу скажем, что законодательство никак не связывает возможность заключения договора беспроцентного займа с юридическим статусом его сторон.

Это значит, что оформить такой заем могут и коммерческие организации, и индивидуальные предприниматели, и «обычные» физические лица. Указанные юрлица и физлица могут выступать любой стороной договора беспроцентного займа, и при этом возможны любые комбинации этих лиц. Также отсутствует ограничение на заключение такого договора между взаимозависимыми и аффилированными лицами (в отличие от договора безвозмездного пользования имуществом (ссуды)).

Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между материнской и дочерней компаниями; между организацией и ее участником (учредителем), либо между ООО и его управляющим (как ИП, так и юрлицом). И, наконец, не запрещено брать беспроцентные займы у руководителя компании, а также у других работников вне зависимости от занимаемой ими должности. Равно как и компания может выдать подобный заем любому своему сотруднику.

Значимость сделки

Сделка по кредитованию – это проявление действий граждан, направленные на установления, изменения, прекращения прав и обязанностей (). Сделки могут заключаться как юридическими лицами, так и физическими. Основные признаки:

  1. правомерность;
  2. нравственность;
  3. цель и мотивы сделки.
  4. проявление свободной воли;

Разделяется на виды:

  1. возмездные и безвозмездные;
  2. каузальные и абстрактные.
  3. реальные и консенсуальные;
  4. односторонние и двусторонние;

Сказать, кому именно сделка является выгоднее сложно.

Тут все зависит от вида сделки и ее состава.

Но чаще выгода достается той стороне, которая предоставляет . В частности это хорошо наблюдается в кредитовании, получении займов. Когда заемщик, выплачивая долг, сверху должен уплатить проценты за пользование кредитом, а если договор беспроцентный (для сотрудника, например), то на сотрудника возлагается уплаты НДФЛ.

Условия в договоре, на которые следует обратить внимание

  1. срок возврата денежных средств: вы можете погашать долг частями — ежемесячно или единовременно целой суммой;
  2. сумма займа и период пользования;
  3. размер и условия погашения процентов: фирма может предоставить беспроцентный заём или выдать деньги под проценты.
  4. порядок возврата: если вы также являетесь сотрудником в компании и получаете зарплату, то можете возвращать заём путем удержания суммы из заработной платы либо самостоятельно перечислять деньги на расчетный счет или вносить наличными в кассу;

Конечно, вам бы хотелось воспользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не все так просто: слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.

Когда у работника-заемщика возникает доход, облагаемый НДФЛ, а когда — нет

Если выданный заем:

  1. проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования на дату их уплаты (то есть сейчас это меньше 5,5% годовых), —
  2. беспроцентный;

то у сотрудника возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, . Материальная выгода облагается НДФЛ:

  1. заемщик не имеет статуса налогового резидента РФ — по ставке 30%.
  2. заемщик является налоговым резидентом РФ — по ставке 35%;

Помните, что если в течение календарного года работнику выплачивались доходы, облагаемые по разным ставкам, то на него нужно будет подать столько справок 2-НДФЛ, сколько ставок применялось. Удерживать и перечислять налог в бюджет должна именно организация-заимодавец из денежных выплат в пользу работника.

Только надо внимательно следить, чтобы общая сумма удерживаемого налога не превышала 50% от выплачиваемых работнику денег. Если по каким-то причинам организация-заимодавец не может удержать НДФЛ с матвыгоды (к примеру, сотрудник-заемщик уволился или ушел в неоплачиваемый отпуск), организация должна сообщить об этом в свою ИФНС, подав справку 2-НДФЛ. Это надо сделать не позднее 31 января года, следующего за годом получения заемщиком матвыгоды; .

Возврат займа: проводки

Если на займы выданные в бухгалтерских проводках кредитуются счета учета имущества, передаваемого взаймы, то при возврате эти счета дебетуются, т. е. делаются обратные проводки: Операция Дебет счета Кредит счета Возвращен процентный заем 51, 52, 10, 41 и др. 58 Возвращен беспроцентный заем 51, 52, 10, 41 и др.

76 При возврате неденежных займов заемщик предъявляет займодавцу сумму НДС: Операция Дебет счета Кредит счета Предъявлен НДС при возврате неденежного процентного займа 19 «НДС по приобретенным ценностям» 58 Предъявлен НДС при возврате неденежного беспроцентного займа 19 76

Дата возникновения дохода

В какой момент возникает доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах? Ответ на этот вопрос содержится в подпункте 7 пункта 1 статьи 223 НК РФ.

Там сказано, что в отношении доходов, полученных налогоплательщиком в виде указанной материальной выгоды, дата фактического получения дохода определяется в последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.

Хотим заметить, что данный порядок действует с 1 января 2016 года. Ранее дата возникновения дохода приходилась на день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным средствам. Поскольку в отношении беспроцентных займов проценты не уплачивались, то было не ясно, в какой момент следует исчислять НДФЛ.

Чиновники настаивали на том, что по беспроцентным займам датой получения доходов в виде материальной выгоды следовало считать соответствующие даты возврата заемных средств (Письма Минфина РФ от 28.10.2014 № 03-04-06/54626, 26.03.2013 № 03-04-05/4-282, 25.07.2011 № 03-04-05/6-531). Таким образом, обязанность по удержанию НДФЛ у организации, как у налогового агента, по беспроцентным займам возникала только после возврата работником заемных средств. Теперь же ситуация изменилась, и доход возникает ежемесячно.

Соответственно, и НДФЛ следует исчислять и уплачивать в бюджет ежемесячно. Удерживать и перечислять налог в бюджет должна именно организация–заимодавец (подп.

2 п. 2 ст. 212 НК РФ) из денежных выплат (например, из зарплаты) в пользу работника. Только нужно следить, чтобы общая сумма удерживаемого налога не превышала 50 процентов от выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ). Обращаем внимание, что материальная выгода от экономии на процентах страховыми взносами не облагается (п.

1 Письма Минтруда от 17.02.2014 № 17-4/В-54).ПримерООО «Вереск» 1 февраля 2016 г.

выдала сотруднику Дмитрию Петрову заем в размере 600 000 руб.

на 1 год под 3 % годовых. Согласно договору займа средства возвращаются ежемесячно в размере 50 000 руб.

(600 000 руб. : 12 мес.). Сами проценты уплачиваются в моменты возврата займа. Определим сумму НДФЛ, которую нужно будет уплатить за февраль 2016 г.

Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах определяется в последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.

Соответственно, за февраль 2016 г. дата фактического получения дохода приходится на 29 февраля 2016 г. Именно в этот день необходимо исчислить налоговую базу по НДФЛ.

Ключевая ставка Банка России на 29 февраля 2016 года была 11%, следовательно, две трети от нее составят 7,33%. Налоговая база рассчитывается так: 600 000 руб. х (7,33% — 3%) : 366 дн. х 28 дн.

= 1987 руб. Соответственно, сумма НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за февраль-месяц составит 695 руб. (1987 руб. х 35%). Эту сумму бухгалтер ООО «Вереск» удержит из зарплаты за февраль, выплаченной в начале марта. И в бюджет сумма НДФЛ с материальной выгоды будет перечислена вместе с налогом с зарплаты (п.

6 ст. 226 НК РФ).

Если заем беспроцентный, НДФЛ начисляется при возврате сумм

При выдаче беспроцентного займа у сотрудника возникает доход в виде экономии на процентах. С этим утверждением трудно спорить. Но если по процентным займам точно известно, на какую дату нужно брать ставку рефинансирования для расчета облагаемого дохода (ст.

223 НК РФ), то для беспроцентных займов законодатель эту дату не установил. Поэтому, чтобы понять, как все же бухгалтеру нужно действовать, обратимся к официальным разъяснениям.

Минфин России в письме от 14.04.09 № 03-04-06-01/89 отмечает: если организация выдала беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать дату возврата заемных средств. Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 17.07.09 № 03-04-06-01/175, от 09.10.08 № 03-04-06-01/301 и других. Таким образом, обязанность рассчитать НДФЛ возникает только после того, как работник вернет фирме заем.

В договоре может быть предусмотрено постепенное погашение займа, например, ежемесячно работник отдает определенную сумму. В таком случае НДФЛ нужно исчислять ежемесячно, а налоговая база должна рассчитываться исходя из невозвращенной суммы займа.

При этом в расчет нужно брать ставку рефинансирования ЦБ, действующую на момент возврата каждой части займа.

Правила оформления займа сотруднику организации

Заключение сделки начинается с подачи заемщиком заявления на имя руководителя юрлица. В заявлении указывается следующая информация:

  1. предполагаемый срок погашения долга.
  2. какую часть задолженности планируется ежемесячно удерживать с заработной платы в счет погашения обязательств;
  3. целевое назначение займа;
  4. размер ссуды;

Правовые основы

Выдача заемных средств организацией сотрудникам относится не к трудовым отношениям, а к гражданско-правовым.

Порядок взаимоотношений займодавца и заемщика регулируется Выдавая займы сотрудникам организации, необходимо заключение письменного договора (). В нем должны быть оговорены основные условия сделки:

  1. срок возврата денежных средств,
  2. процентная ставка за пользование деньгами
  3. сумма,

Если не прописать одно из условий, то договор может быть признан недействительным

2. Может ли ООО дать физ лицу (не сотруднику) беспроцентный займ в размере 2 млн руб?

2.1.

Может. Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.

ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ. Таким образом, при получении налогоплательщиком от организации дохода в виде материальной выгоды — экономии на процентах за пользование заемными средствами — организация признается на основании ст.

226 НК РФ налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога в бюджетную систему Российской Федерации.

В соответствии с п. 4 ст. 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Согласно п. 5 ст. 226 НК РФ при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.

В данной ситуации исчисление и уплату НДФЛ налогоплательщик осуществляет самостоятельно в порядке, предусмотренном ст. 228 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 3. В государственных учреждения в Москве можно взять беспроцентный зам, если являешься работником.

А если это государственное внебюджетное учреждение? Можно ли сотруднику получить такой зам? 3.1. уважаемый посетитель! Этот вопрос не урегулирован законодательно, зависит от содержания кол.

договора и иных локальных актов Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

Вам помог ответ? Да Нет 4. Пожалуйста нужно ли считать материальную выгоду, если сотруднику был выдан беспроцентный заем на приобретение земельного участка, имеющего назначение «Земля под придомовое хозяйство» 4.1. ДА, конечно УДАЧИ ВАМ Вам помог ответ?

Да Нет 5. Если сотрудник берет беспроцентный заем на предприятии на покупку земельного участка с назначением «Земли под придомовое хозяйство», возникают ли в таком случае налоговые обязательства в виде материальной выгоды? 5.1. —Здравствуйте, налог на землю никто не отменял.

Всего хорошего. Вам помог ответ? Да Нет 5.2. налоговый вычет физических лиц допускается на любой вид разрешенного использования земельного участка Вам помог ответ? Да Нет 6. Может ли юр. Лицо (ООО) предоставить беспроцентный займ стороннему физ.

лицу, не сотруднику компании? Лицензия на финансово-кредитные операции отсутствует. И какими налоговыми последствиями будет облагаться данный договор беспроцентного займа для физ.

Лица и для юр. Лица? 6.1. Нет не может. А если дают то они могут остаться без денег.

Заемщик возмет и исчезнет. А какие основания будет со стороны Юр лица требовать заем у физ лица?

Никаких. Вам помог ответ? Да Нет 6.2. Да, может1 При этом необходимо решение о выдаче займа принять на общем собрании учредителей. Необходимо правильно составить договор беспроцентного займа, подготовить соответствующий пакет документов.

В отношении налогообложения, надо знать условия договора займа.

Например, целевой/нецелевой и т.д. Если затрудняетесь с оформлением пакета документов, обращайтесь) Вам помог ответ? Да Нет 7. Может ли государственный фонд микрофинансирования предоставлять беспроцентный заем для сотрудника?

7.1. Да может если есть у него такая возможность Вам помог ответ? Да Нет 8. Организация заключила со своим сотрудником договор займа (беспроцентный) на покупку квартиры. Считается ли это материальной выгодой?

Будут ли удерживать с зарплаты налог 13%? 8.1. Да, налог будут удерживать, т.к.

займ беспроцентный Вам помог ответ?

Да Нет 9. Меня зовут Лидия Викторовна, у меня к вам такой вопрос, в нашей организации ООО у нескольких сотрудников заключен договор на беспроцентный кредит, в настоящее время у некоторых сотрудников тяжелое финансовое положение и руководитель согласен списать часть займа, как можно поступить в этом случае, какими документами можно воспользоваться. С уважением Лидия Викторовна, дозвониться не смогла.

9.1. Если имеется воля руководителя, то можно заключить соглашение к договору беспроцентного займа. Вам помог ответ? Да Нет 10. Возможен ли перевод беспроцентного займа в процентный (выдан сотруднику) без возврата денежных средств?

10.1. Такой перевод возможен исключительно с согласия работника Вам помог ответ? Да Нет 11. Может ли ООО (не входящая в состав микрофинансовых организаций и не имеющая лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности) выдавать физ.

лицам (не сотрудникам ООО) беспроцентный займ и как часто? 11.1. Да, может. Без ограничений Вам помог ответ? Да Нет 12. У нас некоммерческое частное учреждение, доходы только от предпринимательской деятельности.

Выдаем беспроцентные займы своим сотрудникам. Могут ли быть такие операции признаны отдельным видом деятельности, т.е.быть признанными незаконными, т.к.у нас в Уставе такого вида деятельности нет. 12.1. Нет, всё законно, в рамках трудового законодательства Вам помог ответ? Да Нет 13. Может ли некоммерческая организация частное образовательное учреждение дарить денежные средства своим сотрудникам (даже на основании договора дарения), а так же могут ли они выдавать беспроцентные займы своим сотрудникам?
Да Нет 13. Может ли некоммерческая организация частное образовательное учреждение дарить денежные средства своим сотрудникам (даже на основании договора дарения), а так же могут ли они выдавать беспроцентные займы своим сотрудникам? Если да, то кто в таком случае должен платить налог?

13.1. Да, может дарить. Вам помог ответ? Да Нет 14. Организация выдала сотруднику беспроцентной зам, надо ли оплачивать налог с материальной выгоды? 14.1. Да,налог с материальной выгоды начисляется на момент возврата займ, или его части.

Вам помог ответ? Да Нет 15. На работе одному сотруднику дали беспроцентный займ. По договору займа сотрудник должен ежемесячно вносить на счет 10000 руб. Но ему лень ходить в сберкассу и он написал заявления, чтобы ему оклад платили на 10000 меньше.

Можно ли по заявлению сотрудника уменьшать оклад для выплаты займа?

15.1. Не стоит наживать себе проблем. Работник сходит и запалтит. В крайнем случае, если зарплата на карту, то пустьдаст долгосрочное поручение в в банке. Ежемесячно с зарплатной карты будут перечислять деньги на счет ООО Вам помог ответ?

Да Нет 16. Организация выдала сотруднику беспроцентный займ, который не погашен.

Организация подала документы на ликвидацию, как быть с непогашенной суммой? 16.1. Переуступить право требования по цессии Вам помог ответ?

Да Нет 16.2. Организация может истребовать данную сумму с должника до ликвидации.

в противном случае возвращать деньги будет некому. Вам помог ответ? Да Нет 17. Проводим сокращение штата, сотрудникам были выданы беспроцентные займы и на момент сокращения они не погашены.

Имеем ли мы право удерживать их с начислений при сокращении или они аннулируются и не подлежат возврату?

17.1. Удерживать не имеете право.В судебном порядке можете взыскать, если не будут платить. Вам помог ответ? Да Нет 17.2. Обращайтесь в суд о взыскании с них займов.

Вам помог ответ? Да Нет 18. Сотруднику организации был выдан беспроцентный займ на 2 года, заемщик скончался не выплатив его.

После его смерти прошел 1 год. Каким образом можно узнать, кто стал его наследником и в каком объеме наследства, к кому в такой ситуации обращаться с иском? 18.1. Вам такую информацию никто не предоставит. Вам помог ответ? Да Нет 18.2. Закон позволяет предъявить иск «к наследственному имуществу». А суд делает запрос нотариусу о составе наследников.
А суд делает запрос нотариусу о составе наследников.

Вам помог ответ? Да Нет 19. Скажите, пожалуйста, Может ли организация №1 выплатить долги по заработной плате сотрудникам фирмы №2. Как это оформить, если такое возможно. (Может быть можно путем предоставления беспроцентного займа от фирмы №2 фирме №1 путем перечисления заработной платы сотрудникам?) 19.1.

Не может организация выплатить долги за другую. Договор займа возможен. Но деньги по договору займа сначала должны быть переведены организации № 1, которая и рассчитается с зарплатой.

Вам помог ответ? Да Нет 20. Учредитель предоставил беспроцентный займ, можно ли его использовать на оплату командировочных расходов сотрудникам?

20.1. Если займ целивой, то нет! Вам помог ответ? Да Нет 21. На какой срок можно заключить договор беспроцентного займа на выплату з/платы сотрудникам с учредителем? Спасибо. 21.1. Ограничения по срокам возврата займа законом не установлено.

Вам помог ответ? Да Нет 22. ООО три учредителя, у меня 1:3 доли, помещение 1000 м сдается в аренду, год я не вникал, понял сейчас, что прибыли нет связи с их (двух др.угих, один-директор, др.угой-зам) определенных действий, набрали штат непонятных сотрудников, алименты, бесконечные беспроцентные займы себе и др. лицам. Как я могу повлиять на все это? 22.1. Потребуйте аудиторскую проверку.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Если у сотрудника полиции жилищные условия больше 15 кв. м. на члена семьи, может ли он получить беспроцентный займ (кредит, ипотеку), на приобретение более качественного жилья.

Имеющееся имущество досталось по наследству, не от государства. Есть ли вообще такое. 23.1. беспроцентные кредиты законодательством не предусмотрены Вам помог ответ?

Да Нет 24. Начислять ли алименты на возникшую материальную выгоду (2/3 ставки рефинансирования банка) в результате получения беспроцентного займа сотрудником у предприятия, НДФЛ на эту сумму начисляется, а как быть с алиментами? 24.1. Нет, не предусмотрено, отношения не налоговые.

Вам помог ответ? Да Нет 25. Наша организация выдает сотрудникам беспроцентные займы. По инициативе самих сотрудников возврат производится с помощью удержания из зарплаты (это прописано в договоре займа).

Взаимоотношения по договору займа относятся к сфере гражданского законодательства. Означает ли это, что мы не нарушаем ст.

137 Трудового Кодекса? 25.1. Галина. Ваши правоотношения, действительно, относятся к сфере гражданско-правовых отношений.

Вы не нарушаете трудового законодательства. С уважением, Илья Петров, адвокат (Юридическая группа "Ю.КОН.") Вам помог ответ? Да Нет 26. Организация, в которой я работаю, готова дать мне зам (как своему сотруднику, хотя я в ней не оформлена) в крупном размере.

Могу ли я полученные деньги использовать в качестве вклада в уставной капитал ООО? Ничего, что зам будет беспроцентный? Заранее благодарна. 26.1. Конечно, можете.

С момента передачи денег они становятся Вашей собственностью.

А уж как Вы ими распорядитесь — только Ваше дело.

Закону не противоречит, если займ беспроцентный, только обратите внимание на то, что появляется материальная выгода, соответственно, должен быть уплачен налог на доходы (ст.

212 НК РФ). Вам помог ответ? Да Нет 27. Сотрудник организации взял у организации ссуду по договору беспроцентного займа.

Не возвращает. Куда нам обращаться — в арбитражный или в суд общей юрисдикции? Заранее спасибо. 27.1. В суд общей юрисдикции по месту жительства заемщика.

При цене иска до 500 МРОТ — к мировому судье (если создан данный участок мировых судей).

Возможно в порядке выдачи судебного приказа.

С уважением, Вам помог ответ? Да Нет 28. 06 июня 2014 года мной был взят зам в компании ООО «Е зам» на сумму 4 000 (Четыре тысячи руб. 00 коп.), № договора 230118001 – беспроцентный на 20 (Двадцать) дней.

26 июня 2014 года мной ошибочно был оплачен счет из личного кабинета QIWI на оплату продления зама на сумму 1 600 (Одна тысяча шестьсот руб.).

После чего мной был совершен звонок в компанию, чтобы узнать правильные дальнейшие действия по доплате и полном погашении зама. Сотрудник компании сообщил мне, что я могу доплатить необходимую сумму после чего, позвонить в компанию и сообщить об этом факте, чтобы они смогли идентифицировать мои платежи как погашение зама.

Т.к. оплата счета из личного кабинета QIWI не подразумевает коррекцию суммы оплаты мной был совершен платеж через терминал QIWI на сумму 2 400 руб. (Две тысячи четыреста руб. 00 коп.) . После чего мной был совершен звонок в Вашу компанию для сообщения об оплате.

Сотрудник компании принял мое сообщение.

Сегодня, 24 июля 2014 года, мне поступило смс-сообщение о необходимости погашения зама на сумму 1 600 руб.

(Одна тысяча шестьсот руб. 00 коп.) Вследствие чего было выяснено, что мои платежи зачлись так, как если бы меня не консультировали сотрудники компании об исправлении моей ошибке по первой оплате, а именно 1 600 руб. (Одна тысяча шестьсот руб. 00 коп.) – продление зама, 2 400 руб. (Две тысячи четыреста руб. 00 коп.) – частичное погашение зама.

(Две тысячи четыреста руб. 00 коп.) – частичное погашение зама.

Все мои действия по исправлению ошибки первого платежа были продиктованы сотрудниками компании, которые не информировали о условиях необходимых для правильного зачисления, мои обязательства перед компанией ООО «Е зам» были погашены полностью 26 июня 2014 года. Сегодня мне сотрудниками изначально было сообщено, что я не информировала их об внесении доплаты, когда же я выслала им детализации, было сказано, что я все сделала не правильно и надо платить.

Они не могут объединить платеж, т.к. 1) закрыт период 2) я все сделала неправильно и мне в последнем звонке сказали, что не объединят платежи. Признавать ошибку сотрудника и некомпетентность они отказываются и требую оплаты, как быть?

28.1. пишите жалобу по факту мошенничества по в полицию и иск в суд о расторжении договора по ст 450-451 ГК РФ их требования об оплате неправомерными так же необходимо изучать ваш договор иск по ст 131-132 ГПК РФ Вам помог ответ? Да Нет 28.2. Признавать ошибку сотрудника и некомпетентность они отказываются и требую оплаты, как быть?

Обратитесь с претензией, а далее с иском в суд, согласно ст.ю 18, 23 ЗОЗПП Вам помог ответ? Да Нет 28.3. Обращайтесь с претензией согласно Закона РФ «О защите прав потребителей», ждите отказ или 10 дней, и потом в суд с сиком согласно ст.

12 Закона: «1. Если потребителю не предоставлена возможность незамедлительно получить при заключении договора информацию о товаре (работе, услуге), он вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок отказаться от его исполнения и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков. (в ред. Федерального закона от 21.12.2004 N 171-ФЗ) При отказе от исполнения договора потребитель обязан возвратить товар (результат работы, услуги, если это возможно по их характеру) продавцу (исполнителю).

(в ред. Федерального закона от 21.12.2004 N 171-ФЗ) (п.

1 в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) 2. Продавец (исполнитель), не предоставивший покупателю полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге), несет ответственность, предусмотренную пунктами 1 — 4 статьи 18 или пунктом 1 статьи 29 настоящего Закона, за недостатки товара (работы, услуги), возникшие после его передачи потребителю вследствие отсутствия у него такой информации.

(п. 2 введен Федеральным законом от 17.12.1999 N 212-ФЗ) 3. При причинении вреда жизни, здоровью и имуществу потребителя вследствие непредоставления ему полной и достоверной информации о товаре (работе, услуге) потребитель вправе потребовать возмещения такого вреда в порядке, предусмотренном статьей 14 настоящего Закона, в том числе полного возмещения убытков, причиненных природным объектам, находящимся в собственности (владении) потребителя.

(п. 3 введен Федеральным законом от 17.12.1999 N 212-ФЗ) 4. При рассмотрении требований потребителя о возмещении убытков, причиненных недостоверной или недостаточно полной информацией о товаре (работе, услуге), необходимо исходить из предположения об отсутствии у потребителя специальных познаний о свойствах и характеристиках товара (работы, услуги)». Потребители, иные истцы по искам, связанным с нарушением прав потребителей, освобождаются от уплаты государственной пошлины в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Возместите себе переплату и моральный вред компенсируют. Вам помог ответ? Да Нет 28.4.

По вашему вопросу (четкий текст с описанием ситуации( можно судить, что вы уже официально обращались за разрешением сложившейся ситуации к займодавцу. Однако вы не указали каким способом вы направили данное письмо (претензию(, вам необходимо направить его таким образом, чтобы у вас имелось доказательство вручения данного письма займодавцу (лично, почтой с уведомлением и описью на юрид.

адрес(. В вашей претензии вы вправе требовать зачесть данную сумму в качестве погашения займа либо требовать возврата данной денежной суммы и процентов за пользование данной суммой. В ином случае, вы оставляете за собой право обратиться в суд с требованием о взыскании неосновательного обогащения (ст.

11о1 ГК РФ(, а также процентов по ст. 395 ГК РФ. Будут дополнительные вопросы — пишите в личные сообщения. Вам помог ответ? Да Нет 29. Мы (ООО) дали сотруднику беспроцентный займ в декабре 2014 года на 10 месяцев (до октября 2015).

Договор заключили в виде физ. лицо передает другому физ. лицу 50 тысяч рублей. После чего неожиданно сотрудник увольняется в январе 2015, говоря нам о том, что при увольнении ничего нам выплачивать не будет сразу, а выплатит согласно договора.

На следующий день после его увольнения выясняется, что пропал договор самого займа. То есть он составлялся неопытной офис-менеджером и она не сделала 2 экземпляра, а сделала 1. Его и уволок с собой сотрудник.

Каким то образом (видимо кто то из коллег сообщил) уволенный сотрудник об этом узнал и намекнул (как мне донесли), что можно теперь вообще ничего не платить. Скажите, имея на руках скан-копию договора займа с росписью уволенного сотрудника и платежное уведомления в виде перевода суммы в 50 тысяч, можно ли надеяться на выигрыш в суде, если дело примет такой оборот?

29.1. Да можно. Но советую привлечь юриста и делать это как можно быстрее.

Вам помог ответ? Да Нет 29.2.

Шансы есть, так как копия договора у Вас имеется Вам помог ответ? Да Нет 29.3. Чтобы уж вообще все хорошо было — обратитесь в полицию, они обычно долго не церемонятся с подобными умниками. Вам помог ответ? Да Нет 30. 14.05.2013 года на мой телефон поступил телефонный звонок из Салона Ламерель, расположенной по адресу: г.Уфа ул.Карла-Маркса 57, с приглашением посетить данный салон по акции и получить косметическую процедуру Решил попробовать посетить курс и в случае положительных результатов, сводить девушку свою.

Вам помог ответ? Да Нет 30. 14.05.2013 года на мой телефон поступил телефонный звонок из Салона Ламерель, расположенной по адресу: г.Уфа ул.Карла-Маркса 57, с приглашением посетить данный салон по акции и получить косметическую процедуру Решил попробовать посетить курс и в случае положительных результатов, сводить девушку свою.

Меня встретила девушка по имени Ирина, рассказала свою краткую жизнь, что она из Перми и ей 30 лет, на вопрос когда я спросил откуда она и сколько ей лет. Во время посещения Салона Ламерель у меня обманным путем на некоторое время был изъят паспорт, с которым сотрудники салона, не уведомив меня, провели какие-то манипуляции. При этом, помимо моей воли, сотрудниками Салона от моего имени была составлена заявка в банк для оформления потребительского кредита.

Во время беседы мне предложила воду, я отказался, потом решила напоить чаем, но я отказался и от чая.

Смогли меня поймать на том, что крем я хотел купить своей девушке.

и тут понеслось. В общем, обманным путем заставила поставить подписи под рядом документов, в частности: 1. Кредитное Заявление; 2. Товарный чек.

График погашения потребительского кредита мне не был предоставлен, сказали что под рассрочку беру тоник и тем более у них не было крема в салоне.

Странность я заметил, но не совсем догнал. В результате она ссылалась на то что вместо одного обещанного бесплатного посещения она поработает со мной 3 раза, то есть 3 бесплатных посещений. Обращаю ваше внимание, что сотрудница Ламерель спросила где я работаю.

Я сказала: пока нигде (поскольку я в то время только устроился), тогда она спросила кем и в каком году работал в последний раз, я сказал — подрабатываю, так как я простой студент, она сказала: Можно попробовать, и спросив про кредитную историю села за компьютер заполнять анкету и как я понял узнавать, дадут ли мне кредит или нет. Думается, что она в заявлении указала заведомо ложные сведения обо мне, тем самым введя в заблуждение банковское учреждение. Необходимо отметить и то, что сотрудница Ламерель ввела меня в заблуждение, заявив, что это рассрочка, а не кредит и в месяц это всего 1%.

Цитата от одной пострадавшей (со мной получилось так же): Хочу отметить, что при подписании на рассрочку никто не представлялся сотрудником Банка и не предлагал заключить Кредитный Договор, и соответственно, мне не были озвучены полноценные сведения о предоставлении Кредита, его условиях и пр., а в помещении и снаружи не было никакой информации о нахождении в данном помещении того или иного Банка (табличка и др.)! Более того, на вопрос, не кредит ли это, сотрудница, заключавшая со мной договор, ответила, что это просто бумаги на заключение беспроцентной рассрочки с их партнёром, которые не являются кредитом.

В соответствии с ГК РФ (ст 820) ФЗ О потребительском кредите договор потребительского кредита заключается в письменном виде.

Никакого договора в письменном виде составлено не было. Договор потребительского кредита считается заключенным, если между сторонами договора достигнуто согласие по всем индивидуальным условиям договора, указанным в части 9 статьи 5 настоящего Федерального закона.

Договор потребительского займа считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств. Мне не предоставлена полная и достоверная информация о товаре (ст.12 ГК РФ), я не видел товар и не посмотрел, даже в руки не взял, чтоб узнать что-либо о товаре.

Мной и Салоном Ламерель никакого договора о купли-продажи составлено не было. А также товара получено не было! 30.1. договора о купли-продажи составлено не было.

А также товара получено не было ——————————————- при данных обстоятельствах есть все шансы на благополучный исход дела в случае, если Вы обратитесь в суд.

Вам помог ответ? Да Нет

Бухгалтерский учет займов сотрудникам

Операции по предоставлению займов работникам учитываются на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» на субсчете 1 «Расчеты по предоставленным займам». При этом порядок учетного отражения займов сотрудникам зависит от конкретных условий, установленных договором: способ предоставления и погашения, является заем процентным или беспроцентным и т.д.

Дебет счета Кредит счета Содержание операции 73/1 «Расчеты по предоставленным займам» 50 «Касса»(51 «Расчетные счета») Выдан заем сотруднику 73/1 «Расчеты по предоставленным займам» 91/1 «Прочие доходы» Начислены проценты по займу 50 «Касса»(51 «Расчетные счета»,70 «Расчеты с персоналом по оплате труда») 73/1 «Расчеты по предоставленным займам» Погашен (частично погашен) займ, проценты по займу (или удержан из заработной платы) 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 68/1 «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» Удержан НДФЛ с дохода сотрудника в виде материальной выгоды 91/2 «Прочие расходы» 73/1 «Расчеты по предоставленным займам» Списана в расходы прощенная сумма займа.

Считаете статью полезной и интересной – делитесь с коллегами в социальных сетях! Остались вопросы – задавайте их в комментариях к статье!

Эх, налоги…

НДССначала разберемся с НДС.

При выдаче денежного займа платить налог не нужно (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Однако, если заем «натуральный» (товары, материалы и т.п.), то при его выдаче НДС начислять нужно. Логика рассуждений такова. По договору займа вещи передают в собственность (п.

1 ст. 807 ГК РФ). Передача права собственности на ценности – это их реализация (п.

1 ст. 39 НК РФ). А реализация – это объект обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).Льготный долгОсобого внимания заслуживает выдача займов с нулевой или пониженной ставкой. В этом случае у сотрудника возникает материальная выгода от экономии на процентах (подп.

1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Матвыгода возникает при условии, что работник уплачивает проценты по ставке, которая ниже ¾ ставки рефинансирования Банка России (если заем получен в рублях) или 9 процентов годовых (если заем получен в валюте).

Сразу оговоримся, что ЕСН в данной ситуации платить не нужно. Ведь экономию нельзя квалифицировать как выплату в пользу сотрудника или вознаграждение.

Значит, в этой ситуации не действует пункт 1 статьи 236 Налогового кодекса.А вот НДФЛ с матвыгоды работнику заплатить придется.

При этом расчет и уплата налога не входит в обязанности фирмы.

Заемщик должен сделать это сам (подп.

2 п. 2 ст. 212 НК РФ). Но, как правило, сотрудники перекладывают это дело на плечи бухгалтеров.

На законодательном уровне поступать так разрешено (п. 1 ст. 26 НК РФ). Правда, заемщик должен составить доверенность и заверить ее у нотариуса (п.

3 ст. 29 НК РФ). Однако чиновники нашего главного финансового ведомства считают, что доверенность не нужна. По мнению финансистов, фирма – займодавец обязана удержать НДФЛ с суммы материальной выгоды сотрудника (так же, как она это делает, выплачивая «обычную» зарплату). При этом чиновники ссылаются на статью 226 НК РФ (письмо Минфина России от 31 мая 2006 г.

При этом чиновники ссылаются на статью 226 НК РФ (письмо Минфина России от 31 мая 2006 г. № 03-05-01-04/140). Напомним: эта статья возлагает на фирмы, которые выплачивают доходы работникам, обязанности налогового агента по НДФЛ.

Порядок расчета матвыгоды прописан в пункте 2 статьи 212 Налогового кодекса.

Так, если заем выдали в рублях, то бухгалтеру нужно вычесть из суммы процентов, определенных исходя из ¾ ставки рефинансирования сумму процентов, которую обязан уплатить работник по займу. При этом берется та учетная ставка, которая действует на день выдачи займа (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Если заем – валютный, то в расчет принимается ставка в 9 процентов годовых.

С суммы матвыгоды налог удерживают по ставке 35 процентов (п. 2 ст. 224 НК РФ). Исключение составляют лишь те случаи, когда сотрудник берет целевой заем на строительство или покупку жилья. Здесь применяется ставка 13 процентов.

Об этом в свое время сообщили и финансисты (письмо от 14 ноября 2005 г.

№ 03-05-01-04/356). Заметьте: базу, облагаемую НДФЛ по повышенной ставке, нельзя уменьшить на налоговые вычеты (п. 4 ст. 210 НК РФ).Пример1 августа 2006 г.

ООО «Нефертити» предоставило своему сотруднику Грачеву А. Ю. заем в сумме 60 000 руб. на 3 месяца. Согласно договору, Грачев должен ежемесячно уплачивать проценты из расчета 6 % годовых.

На момент выдачи денег Банка России составляла 11,5 % годовых. В августе — 31 календарный день, в сентябре – 30, а в октябре – 31.Сумма материальной выгоды Грачева как в августе, так и в октябре составит: (60 000 руб.

х ¾ х 11,5 % х 31 дн.: 365 дн.) – (60 000 руб.х 6 % х 31 дн.: 365 дн.) = 133 руб. 77 коп.; Налог на доходы с матвыгоды за август и октябрь составит: 46 руб.

82 коп. (133, 77 х 35%);В сентябре материальная выгода равна:(60 000 руб. х ¾ х 11,5 % х 30 дн.: 365 дн.) – (60 000 руб.х 6 % х 30 дн.: 365 дн.) = 129 руб.

45 коп.; В сентябре бухгалтеру «Нефертити» нужно удержать НДФЛ в сумме 45 руб. 30 коп. (129,45 х 35%);налог на прибыльПроценты, которые фирма получает по займу, — это ее внереализационные «налоговые» доходы (п. 6 ст. 250 НК РФ).Иногда компании берут в банке кредит для того, чтобы выдать сотруднику беспроцентный заем.

А сами – платят проценты банку. Заметьте: в этом случае бухгалтер не вправе включить такие проценты в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль. Ведь полученные средства идут на финансирование деятельности, которая не связана с получением дохода.

Значит, их нельзя учесть в составе внереализационных «налоговых» расходов (подп.

2 п. 1 ст. 265 НК РФ), поскольку они не соответствуют критерию обоснованности затрат (п. 1 ст. 252 НК РФ). Отметим: в судебных инстанциях рассматривались похожие дела (к примеру, постановление ФАС Уральского округа от 19 апреля 2005 г. № Ф09-1479/05-АК). Служители Фемиды приняли сторону налоговой инспекции.

Дело было так. Фирма взяла в банке кредит и передала деньги в пользование третьим лицам (в качестве беспроцентного займа). Проценты по кредиту компания отнесла на внереализационные «налоговые» расходы.

А инспекторы такие затраты не приняли. Арбитры указали, что в данном случае налоговики абсолютно правы. Ведь фирма не использовала заемные средства в собственной деятельности.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+