Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Кто относиться самозанятых гражданах рф

Кто относиться самозанятых гражданах рф

Какие доходы гражданина законно не облагаются НПД


Статьей 6 закона № 422-ФЗ оговорено, что налогом на профессиональный доход облагаются доходы самозанятых граждан от реализации услуг, товаров, имущественных прав, работ. При этом не облагаются данным налогом те доходы, которые были получены гражданином от следующих видов деятельности (профессий):

  • Реализация физическим лицом транспорта, недвижимого имущества.
  • Профессиональная деятельность госслужащих, муниципальных служащих. Исключение – предоставление своей жилплощади во временное пользование.
  • Выполнение (оказание) гражданином работ (услуг) по соглашению гражданско-правового характера своему работодателю (субъекту, бывшему работодателем этого гражданина менее 2 лет назад).
  • Присмотр за детьми, репетиторство, домоводство, уборка жилья, уход за немощными и больными людьми (если самозанятый субъект, который занимается данными услугами, направил подразделению ФНС надлежащее уведомление). Эти виды деятельности самозанятый гражданин может осуществлять без уплаты НДФЛ (согласно пункту 70 статьи 217 НК) и без регистрации ИП.
  • Работа человека по трудовому соглашению (договору).
  • Деятельность человека по соглашению доверительного управления активами, совместной деятельности или простого товарищества.
  • Реализация активов, применявшихся плательщиком НПД для некоммерческих (собственных) нужд.
  • Продажа гражданином долей (паев) в капиталах корпораций (паевых фондах).
  • Адвокат, арбитражный управляющий, эксперт-оценщик, частнопрактикующий нотариус, медиатор.
  • Передача физическим лицом имущественных прав на объекты недвижимости. Исключение – сдача собственного жилья в аренду (наем).
  • Продажа физическим лицом любых ценных бумаг (в том числе производных).
  • Уступка (переуступка) гражданином законных прав требований.

Натуральная форма полученного дохода также исключает уплату НПД с него. Исключения по видам деятельности (профессиям), предусмотренные статьей 6 закона № 422-ФЗ, также должны учитываться самозанятым субъектом, официально желающим применять спецрежим НПД.

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование.

Могут платить, а могут и не платить. Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом. Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

Что лучше – быть ИП или самозанятым

Итак, мы разобрались со статусом самозанятого — это кто и чем он может заниматься. Теперь надо понять, выгодно это или нет, если вы хотите легализовать свою предпринимательскую деятельность.

О том, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей, мы подвели итоги в таблице.Индивидуальный предпринимательСамозанятыйМожет работать по всей территории РФМожет работать в некоторых регионахМного разрешённых видов деятельности, среди которых услуги, торговля, производствоВиды деятельности – в основном услуги физлицам и организациям, торговля запрещенаСамое жесткое ограничение по доходам – на ПСН (не более 60 млн руб. в год), на остальных режимах можно зарабатывать ещё большеГодовой доход – всего 2,4 млн рублейМного налоговых режимов, можно выбрать самый выгодный вариант. Надо платить страховые взносы за себя, но они учитываются при расчёте налога (кроме стоимости патента)Установлены две налоговые ставки: 4% для физлиц и 6% для организаций и ИП.

Платить страховые взносы необязательноВ большинстве случаев нужен кассовый аппарат не требуется, чек об оплате услуг формируется через приложениеМожет быть работодателем по трудовому договоруНе вправе нанимать работников по трудовым договорамНа каждом режиме есть своя отчётность, за срыв сроков сдачи которой штрафуют и блокируют расчётный счёт ИП.Нет никакой специальной отчётности, данные о доходах ФНС получает через приложение «Мой налог» Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая.

Если вы не знаете, что выбрать, советуем обратиться на бесплатную консультацию.

Кто по закону относится к самозанятым гражданам

В последнее время у всех на слуху выражение «самозанятые». Про них много говорится в СМИ, в разговорах на лавочках у дома.В сегодняшней статье разберем кто с точки зрения закона относится к самозанятым гражданам, а также поговорим об эксперименте государства по установлению специального налогового режима для самозанятых в четырех регионах страны.Кто такой самозанятый?Изначально самозанятыми назывались люди, которые сами обеспечивали себя работой на основе заключенных договоров.

Исходя из Определения Конституционного Суда России от 29.05.2014 № 1116-О к таковым относились:

  1. нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты, оценщики и иные лица, занимающиеся частной практикой;
  2. индивидуальные предприниматели;
  3. иные граждане, которые выполняют работу на основе гражданско-правовых договоров.

В настоящий момент государство пытается легализовать деятельность указанных категорий граждан с точки зрения налогообложения. Поэтому понятие «самозанятые граждане» используется в узком понимании и затрагивает только последнюю из перечисленных групп. К таковым относятся все те люди, которые оказывают услуги другим гражданам для личных нужд (Стратегия, утвержденная Постановлением Правительства России от 02.06.2016 № 1083-р).Категории самозанятых гражданНекоторые виды услуг граждане могут выполнять без оформления статуса ИП (ст.

2, пункт 1 ст. 23 Гражданского кодекса России).К примеру, это относится к оказанию услуг людям для личных нужд:

  1. по уборке жилья, ведению домашнего хозяйства;
  1. по присмотру за детьми, уходу за престарелыми людьми;
  2. по репетиторству.

В период с 2017 по 2020 год выполнять данную работу без оформления ИП можно было выполнять лишь при условии уведомления налоговой службы и если не используется труд наемных работников. Самозанятые ставились на учет в налоговой по месту их жительства (пункт 7.3 ст. 83 Налогового кодекса России).Однако, с 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ в четырех регионах страны (Москва, Московская область, Татарстан, Калужская область)самозанятые граждане без оформления статуса ИП могут использовать специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход.

Ставка налога снижена. Режим можно применить, если самозанятый гражданин получает доход не более 2,4 миллиона рублей в год. Для этого требуется встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (подп. 6 п.2 ст. 18 Налогового кодекса России; ст.6, 16 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).Следует отметить, что все доходы самозанятых за 2017-2019 годы освобождаются от налогов по НДФЛ.

При применении специального налогового режима взимается налог на профессиональный доход.Знайте свои права и пользуйтесь ими!

Будьте здоровы и счастливы!Ставьте лайк, если статья оказалась полезной, и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!Смотрите также:

Плюсы и минусы самозанятости

Плюсы:

  1. нет необходимости платить страховые взносы;
  2. небольшая налоговая ставка;
  3. не надо вести учет и сдавать отчетность.
  4. простая, удобная и бесплатная регистрация;
  5. не нужно приобретать ККТ;

Минусы:

  1. применять данный режим разрешено до тех пор, пока выручка с начала года не превысила 2,4 млн. рублей:
  2. стать самозанятым в 2020 году можно только в 23 регионах.
  3. расходы не уменьшают облагаемую базу;
  4. период, когда гражданин платит НПД, в общем случае не засчитывается в страховой стаж.

    И только если человек добровольно перечисляет пенсионные взносы, время «самозанятости» включается в стаж при назначении пенсии;

  5. нельзя нанимать сотрудников;

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно.

Важно понять, как работают такие люди дома.

Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2020 году действует на территории 4 российских регионов:

  1. Калужской области;
  2. Московской области;
  3. Республики Татарстан;
  4. Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  1. использовать визитки.
  2. размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  3. раздавать листовки;
  4. рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров.

Перепродажа запрещена законом.Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет.

Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать.

Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан.

Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  1. штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  2. штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.Как работают люди на дому:

  1. находит покупателя;
  2. выписывает чек через приложение «Мой налог».
  3. передает товар либо оказывает услугу;
  4. получает деньги;

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц.

Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству.

В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета.

Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч.

Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится.

Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!Спасибо, что дочитали до конца!Статья доступна на нашем сайте по адресу:

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности.

Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. «И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5 % от уплаченного им налога будут зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет», — отмечает Андрей Макаров.

Самозанятый и ИП — какие отличия?

Платить налог на профдоход могут и предприниматели. Если у ИП деятельность не входит в перечень из п.

2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, нет наемных работников и место его деятельности — один из 4 регионов проведения эксперимента, то такой ИП может выбрать налоговый режим в виде уплаты налога на профдоход. Мы собрали основные аспекты деятельности самозанятых и ИП в таблицу, чтобы разобраться, как выгоднее работать: в статусе плательщика НПД или ИП: Критерий Самозанятый, уплачивающий налог на профессиональный доход Индивидуальный предприниматель Нужно ли регистрироваться? Да: через приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы.

Регистрация бесплатна (ст. 5 Закона № 422-ФЗ) Да: для регистрации нужно заполнить специальное заявление и предоставить в налоговую инспекцию:

  1. если документы отправляются в электронном виде через Госуслуги, МФЦ или нотариуса — то регистрация бесплатна;
  2. если документы подаются на бумаге — платится пошлина 800 рублей

Какие виды деятельности доступны? Виды деятельности, при которых физлицо не нанимает работников.

Исключения: перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения/комиссии и др. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ) Предприниматель не может производить алкоголь, авиационную и военную технику, вести банковскую и страховую деятельность и некоторые другие виды бизнеса. Кроме того, если предприниматель выбирает один из спецрежимов (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН), то у него появляются дополнительные ограничения по видам деятельности, доступным на этих спецрежимах Где можно работать?

Место деятельности должно находиться в одном из 4 регионов: Москва, Московская, Калужская области, Татарстан ( ст. 1 Закона № 422-ФЗ) Индивидуальное предпринимательство можно зарегистрировать по всей России Какой лимит по доходам?

2,4 млн руб. в год (ст. 4 Закона № 422-ФЗ) У ИП на общей системе налогообложения, вмененке и сельхозналоге нет лимита по доходам.

На других спецрежимах лимиты следующие:

  1. ПСН — 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)
  2. УСН — 150 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);

Можно ли нанять сотрудников? Нет (ст. 2 Закона № 422-ФЗ) Можно.

Но если применяется спецрежим, то есть ограничения:

  1. ПСН — не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43)
  2. УСН, ЕНВД — не более 100 человек (п. 3 ст. 346.12, п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ);

Можно ли продолжать работать по найму? Да, но с ограничениями. Нельзя платить налог на профдоход по доходам от работодателей, с которыми самозанятый сотрудничал менее 2 лет назад (ст.

6 Закона № 422-ФЗ) Да Какие налоги нужно платить?

  1. 6% — от дохода, полученного от юрлиц и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ)
  2. 4% — от дохода, полученного от физлиц;

Зависит от выбранного налогового режима. Ставки указаны в НК РФ, но регионы могут их снижать. А еще есть налоговые каникулы — на УСН и ПСН при осуществлении определенных видов деятельности Какую отчетность нужно сдавать?

Отчетность сдавать не нужно (ст.

13 Закона № 422-ФЗ) Отчетность не сдают только ИП на ПСН.

У остальных предпринимателей есть обязанности сдавать:

  1. при появлении наемных сотрудников — отчитываться по выплатам персоналу;
  2. декларации по налогам, платящимся на соответствующем налоговом режиме;
  3. в ряде случаев — статистическую отчетность

Нужно ли вести учет? Доходы фиксируются в приложении «Мой налог». Иные регистры налогового и бухгалтерского учета заполнять не нужно (ст.

14 Закона № 422-ФЗ) Все ИП ведут налоговый учет, а если есть сотрудники — то еще и кадровый. Предпринимателям на УСН чиновники рекомендуют вести бухгалтерский учет основных средств — чтобы не упустить превышение лимита ОС () Какие есть налоговые льготы?

Предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., на который можно уменьшить налог, но не более чем на:

  1. 2% от доходов, полученных от юрлиц и ИП;
  2. 1% от доходов от (ст. 12 Закона № 422-ФЗ)

Зависит от налогового режима:

  1. На УСН и ПСН есть налоговые каникулы. Регионы могут снизить ставку налога.
  2. На УСН «доходы» и ЕНВД налог снижается на взносы предпринимателя за себя и за сотрудников (с учетом ограничений)
  3. На ЕНВД и ПСН налог можно уменьшить на вычет, предоставляемый за покупку онлайн-кассы.

Нужно ли покупать онлайн-кассу?

Нет: кассовые чеки формируются в приожении «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ) С 01.07.2019 ККТ обязаны применять все предприниматели.

Исключения перечислены в п. 5 ст.

1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ. До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ) Нужно ли платить страховые взносы?

Нет, но можно платить по желанию (Постановление Правительства от 19.02.19 № 160) Да: ИП платит фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также 1% от доходов (на ОСН — от прибыли, на ЕНВД — от вмененного дохода, на ПСН — от потенциального дохода) свыше 300 тыс.

руб. перечисляет на пенсионное страхование А что с пенсией? Если не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется и пенсионные баллы не копятся (ст.

2 Закона № 422-ФЗ). Добровольные пенсионные взносы позволяют формировать страховую пенсию и стаж. Размер добровольных взносов в ПФР в 2020 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год Так как ИП платят за себя пенсионные взносы, то у них пенсия и стаж формируются в обычном порядке Можно ли получать пособие по нетрудоспособности?

Размер добровольных взносов в ПФР в 2020 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год Так как ИП платят за себя пенсионные взносы, то у них пенсия и стаж формируются в обычном порядке Можно ли получать пособие по нетрудоспособности? Нет. Добровольное страхование в ФСС для плательщиков налога на профдоход не предусмотрено Нет, если не заключить договор добровольного соцстрахования в ФСС. Условия: внести годовой взнос в Соцстрах (МРОТ на начало года * 2,9% * 12 месяцев), и тогда в следующем году предприниматель будет получать пособия по больничным листам (ст.

4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ) Какие есть штрафы? Самозанятых могут наказать за недостоверные сведения о доходах или невыдачу чека клиенту (и неотражение дохода соответственно). Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать Предпринимателя может штрафовать:

  1. иные госорганы — в зависимости от вида деятельности предпринимателя: например, Роспотребнадзор
  2. ФНС — за неполную уплату налогов и взносов, недостоверные сведения в отчетах, несдачу отчетности, отсутствие ККТ и др.
  3. трудовая инспекция — за нарушение прав работников;
  4. фонды — за несдачу отчетности или недостоверные сведения в ней;

Как видим, у самозанятых и предпринимателей много отличий.

Стать самозанятым проще, не нужно вести трудоемкий учет, сдавать отчеты. Но пока самозанятые могут работать только в нескольких регионах страны и не всегда понятно, как в принципе определить место ведения деятельности самозанятого — например, при работе через интернет. А еще самозанятые не могут нанимать сотрудников, так что масштабы бизнеса при уплате налога на профдоход ограничены физическими возможностями непосредственно самозанятого.

У предпринимателей есть множество обязанностей перед государством: вести налоговый учет, сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и т. д. Однако ИП может нанимать других работников, работать на территории всей страны, вести деятельность в сферах, недоступных для плательщиков НПД. Кроме того, у предпринимателей продолжает идти стаж и формироваться страховая пенсия.

А самозанятым для этого нужно платить добровольные взносы, которые не уменьшают налог по спецрежиму.

А предприниматели (кроме тех, кто на ПСН) на взносы в фонды могут снизить свою налоговую нагрузку. И немаловажный плюс предпринимательства для женщин: если вы ИП и планируете беременность, то заплатив небольшую сумму взносов в ФСС, вы получите оплату по больничному листу по беременности и родам.

В 2020 году по общему правилу выплата составит 51 919 руб.

Порядок определения самозанятых граждан

Самозанятость отличается от наемной работы тем, что тот, кто является самозанятым гражданином, получает вознаграждение за работу, без которого он не может прожить, напрямую от заказчиков. В случае с наемной работой об этом беспокоится работодатель.

Статус самозанятого гражданина легко получит тот, кто без оформления ИП, и не привлекая других физических лиц, оказывает различные услуги и получает за это вознаграждение. Они должны встать на налоговый учет в соответствии со ст. 83 НК РФ. Пока это является делом добровольным и осуществляется после того, как желающие легализоваться подадут в налоговую инспекцию уведомление по специальной форме.

Самозанятые НДФЛ не платят. Это является своеобразной стимулирующей льготой.

Она помогает начать надлежащий учет самозанятых граждан, которые могут воспользоваться налоговым спецрежимом под наименованием «Налог на профессиональный доход». Он составляет 4% с годового дохода самозанятых, которые были получены при взаимодействии с физическими лицами. Доходы, полученные от ИП или юрлиц, облагаются по ставке 6%.
Доходы, полученные от ИП или юрлиц, облагаются по ставке 6%.

Страховые взносы и отчисления в Пенсионный Фонд уплачивать не нужно. Важно! В отличие от ИП самозанятые граждане в 2020 году не могут нанимать наемных работников путем заключения с ними трудового договора.

Но им не придется и представлять налоговую отчетность для соответствующих органов.

Легализация самозанятых граждан допускается и без личного посещения налоговой инспекции.

Российский житель может зарегистрироваться, отправив заявление через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Оно будет сформировано при использовании мобильного приложения.

Электронная подпись не требуется. Если доступ к личному кабинету отсутствует, потребуется вместе с заполненным заявлением отправить специалистам налоговой инспекции копию паспорта с фотографиями заявителя. У ФНС существует обязанность в ответ отправить физическому лицу информацию о том, что он поставлен на учет как плательщик налога на профессиональный доход.

Сообщение должно быть отправлено в течение трех дней с момента постановки на учет. Специалисты налоговой вправе ответить отказом, если понятие самозанятого лично гражданина не соответствует деятельности, которую ведет предприниматель.

Пример: в случае когда заявитель занимается перепродажей товаров, это не соответствует деятельности самозанятых граждан, значит, применение нового спецрежима недопустимо.

Важно! При самозанятости местом ведения деятельности определяется территория, на которой находится осуществляющий профессиональную деятельность налогоплательщик. Правильно определиться с решением подобных проблем помогают основные правила:

  1. при прекращении деятельности в рамках первоначально выбранного субъекта ИП как самозанятое лично лицо, чтобы сохранить применение специального режима, обязан выбрать другой субъект в течение месяца с момента этого прекращения.
  2. если деятельность осуществляется в нескольких субъектах РФ, то у них есть возможность самостоятельно определить регион, в котором он будет зарегистрирован;
  3. изменять эту информацию можно не чаще одного раза в течение календарного года;

Для снятия с налогового учета требуется возникновение хотя бы одной из двух причин. Это происходит после получения информации о том, что физическое лицо:

  1. попадает в перечень, определяющих те категории, которые не имеют права на применение специального налогового режима.
  2. отказывается от применения специального режима;

Во втором случае специалисты ФНС действуют без получения заявления налогоплательщика.

О том, что гражданин больше не подпадает под понятие самозанятых граждан, он узнает посредством уведомления, поступающего с помощью приложения «Мой налог». При отказе от спецрежима те, кого считали самозанятыми гражданами, должны написать соответствующее заявление.

Датой снятия с учета будет день, в который оно было отправлено в адрес налогового органа. При желании физического лица, владеющего подходящей для самозанятого профессией, снова встать на учет, это не возбраняется. Единственное условие – у него должны отсутствовать недоимка и штрафы по налогу, а также погашена задолженность по пеням, если таковые были начислены.

Льготы и штрафы

Меры, принимаемые российскими властями для вывода самозанятых из тени, традиционно состоят из «кнута и пряника».

К первому понятию относятся штрафные санкции для незарегистрированных фрилансеров или самозанятых, нарушающих законодательные нормы. «Пряников» сразу несколько: налоговые вычеты и каникулы, отсутствие необходимости в ККТ и специальное приложение под названием «Мой налог», существенно упрощающий финансовую сторону работы.

С 1 января 2020 года самозанятые могут столкнуться со штрафами.

Это касается фрилансеров, не зарегистрировавшихся официально, если их деятельность попадает под положения нового закона. В случае первого выявления нелегальной работы будет назначен штраф в 20% от выявленной прибыли, но не меньше 1000 рублей.

Если такое нарушение будет обнаружено повторно, штраф уже составит полную величину дохода, но не меньше 5000 рублей. Однако в ФНС уже заявили, что первый год действия нововведений станет адаптационным периодом для самозанятой категории. Это значит, что штрафные санкции пока применять не планируется.

Так называемые «налоговые каникулы» должны стать одним из стимулов для легализации самозанятых. Суть программы заключается в отсутствии обязанности фрилансеров уплачивать налог с доходов и делать страховые отчисления. Первоначально льгота была рассчитана на 2017 – 2018 годы, но впоследствии было принято решение продлить ее еще и на весь 2020 год.

Первоначально льгота была рассчитана на 2017 – 2018 годы, но впоследствии было принято решение продлить ее еще и на весь 2020 год. Важно! Налоговыми каникулами могут воспользоваться только фрилансеры, уведомившие налоговиков о своей работе. На ИП преференция не распространяется, даже если они занимаются одним или несколькими видами деятельности по патенту.

Новый спецрежим предоставляет фрилансерам право на налоговый вычет в сумме 10 000 рублей. На эту сумму каждый самозанятый сможет сокращать налоговые выплаты, пока не исчерпает ее.

Налог на прибыль, полученную от физлиц, на протяжении этого периода будет составлять 3% вместо 4%, а на доход от организаций – 4% вместо 6%. После снятия с учета и повторной регистрации можно рассчитывать только на остаток вычета.

Важно! 10 000 рублей – это общий лимит на все виды доходов.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  • В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  • Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.
  • Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды.

Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам.

Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2020 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы. Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Требования к деятельности самозанятого

В России тот, кто считается самозанятым, обязан вести самостоятельную деятельность в рамках закона РФ.

Но, есть виды деятельности, заниматься которыми не получится:

  1. В-Четвертых: торговля товарами, требующими маркировку или акцизы.
  2. Во-первых: торговля товарами, произведенными другими людьми или компаниями;
  3. Во-вторых: заключение агентских договоров;
  4. В-третьих: добыча полезных ископаемых;

С актуальными перечнями можно ознакомиться на сайтах правительства России и ФНС.

То есть, если самозанятые граждане, получает более 2,4 млн рублей в год, то обязаны зарегистрироваться в качестве юридического лица. Поскольку проект запущен в тестовом режиме, он распространяется только на 3 субъекта РФ.

Итак, кто может быть самозанятым в 2020 году:

  • ;
  • жители Калужской области;
  • жители Республики Татарстан.

Почему не вся территория РФ?

Сказано — сделано: соответствующий законопроект был внесен в Госдуму РФ 15 ноября 2020 года, а уже 5 декабря 2020 года был принят в третьем чтении.

С 1 января 2020 года в эксперимент по применению НПД вступят еще 19 субъектов РФ (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-Ф3):

  1. Красноярский край;
  2. Омская область;
  3. Ростовская область;
  4. Тюменская область;
  5. Воронежская область;
  6. Волгоградская область;
  7. Санкт-Петербург;
  8. Ненецкий автономный округ;
  9. Челябинская область;
  10. Сахалинская область;
  11. Самарская область;
  12. Республика Башкортостан.
  13. Ямало-Ненецкий автономный округ;
  14. Новосибирская область;
  15. Ленинградская область;
  16. Свердловская область;
  17. Нижегородская область;
  18. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  19. Пермский край;

Сразу скажем, что в процессе принятия рассматриваемых поправок были отклонены предложения о введении спецрежима на всей территории РФ. Также были отклонены предложения о включении еще некотоых регионов.

В конечном итоге были приняты только те регионы, которые были внесены в законопроект изначально. Чем руководствовались разработчики?

Как сказано в пояснительной записке, представленным законопроектом предлагается включить с 1 января 2020 года в перечень регионов — участников эксперимента субъекты РФ — доноры, не получающие дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также регионы, в состав которых входят города с населением свыше миллиона человек, то есть субъекты РФ, которые не будут рассматривать этот налоговый режим как источник дополнительных доходов.

Отмечено, что по результатам анализа реализации эксперимента за 2020 год необходимо оценить возможность и целесообразность расширения эксперимента на все субъекты РФ с 1 июля 2020 года.

В связи с вышесказанным ответ на вопрос, почему спецрежим в виде НПД не распространили на всю территорию РФ, звучит так: он актуален только в регионах-донорах, в остальных субъектах РФ признано нецелесообразным его введение. Но это пока. Отметим также, что применение спецрежима остается в статусе эксперимента и регулируется отдельным федеральным законом, новой главы в НК РФ так и не появилось.

Доходы от НПД зачисляются: — в бюджеты субъектов РФ — по нормативу 63% (ст.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+