Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - 3 ндфл за 2020 год на обучение

3 ндфл за 2020 год на обучение

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34».

Он показывает, что отчет подают за календарный год.

Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643.

Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона.

В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности. В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет.

Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции. В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу.

В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы».

К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие. В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению.

В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

  1. строка 060 — налоговая база;
  2. 080 — сумма удержанного НДФЛ;
  3. 160 — сумма расходов на обучение.
  4. 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении.

. Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует. Свидетельство о рождении брата, сестры.

Заверенная копия. Документы из образовательного учреждения:

  1. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  2. Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  3. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или .

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки.

Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ. Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога.
Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год.

Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.

Приложите оригинал. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя. Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги. Подробно о вычете читайте в статье «». Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  2. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  3. в детских садах;
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

Условия получения вычета: Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. рублей в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Муравьева А.А. работает, зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц и платит 23 тыс.

рублей НДФЛ в год. Расчет вычета: При оплате обучения материнским капиталом или другим видом субсидий налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А.

не может вернуть себе денег за обучение сына.

Как подать 3-НДФЛ за обучение

  1. Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
  2. Подготовка документов.
  3. Оформление декларации и заявления.
  4. Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
  5. Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).
  • Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
  • В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».
  • Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
  • Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
  • Вкладка «Вычеты» — «Стандартные».

    Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.

  • Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).

: Копия Трудовой Книжки 2020

Related Posts

  • 3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартиры
  • 3-НДФЛ 2020: как заполнить
  • Декларация 3-НДФЛ 2020
  • Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция
  1. 3-ндфл 2020 образец заполнения за учебу
  2. декларация 3-ндфл
  3. пример заполнения 3-ндфл 2020 за учебу
  4. образец заполнения 3-ндфл 2020 за обучение
  5. 3-ндфл 2020
  6. ТЕГИ
  7. декларация 3-ндфл 2020
  8. 3-ндфл

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ 2020 образец заполнения при покупке квартирыСледующая статьяСрок проверки 3-НДФЛ Налоговой Инспекцией 2020

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит: Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт.

В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  1. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или .
  2. Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке.

Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ. Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога.

Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.

Приложите оригинал. Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет.

В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги. Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  2. Ваше свидетельство о рождении.

    .

  3. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Подробно о вычете читайте в статье «».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Как получить налоговый вычет за обучение

  • Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  • Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  • Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в программе

Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом.

Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2018 год — «Декларация 2018» и так далее. Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.

Первая вкладка «Задание условий». В ней указывают следующее:

  1. Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).
  2. Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
  3. Признак налогоплательщика — физическое лицо;
  4. Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
  5. Тип декларации — 3-НДФЛ;

Вторая вкладка — «Сведения о декларанте».

В ней отражают следующие данные:

  1. ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
  2. Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);
  3. Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).
  4. Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);

Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ». В ней указывают следующее:

  1. Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.
  2. Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
  3. Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;

После этого переходят к заполнению вкладки «Вычеты».

В ней активируют «Предоставить социальный налоговый вычет».

В поле «Суммы, затраченные на» выбирают необходимо окошко: свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей. Указывают сумму расхода. Созданную декларацию можно сразу проверить и распечатать. Также можно сохранить ее на компьютере или съемном носителе.

Пример получения налогового вычета за обучение в вузе

В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией.

Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года. Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс.

руб. В 2020 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс.

руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.). Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс.

руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс.

руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года. Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс.

руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс.

руб.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам.

Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  1. скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  2. автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  3. формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).
  4. последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице: Раздел программы Поля для заполнения Выбор Задание условий Тип декларации 3-НДФЛ Общая информация Номер ИФНС (выбор из списка) Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации Признак налогоплательщика Иное физическое лицо Имеются доходы Проставить отметку в поле «Учитываемые «справками о доходах физлица»» Достоверность подтверждается Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:

  1. представителем физлица
  2. лично;

Сведения о декларанте Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика Данные о гражданстве Проставить флажок:

  1. лицо без гражданства
  2. гражданин;

Код страны 643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка) Сведения о документе, удостоверяющем личность Заполняются все имеющиеся поля:

  1. серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)
  2. вид документа выбирается из списка;

Доходы, полученные в РФ Источник выплат Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ) Информация о доходах и вычетах Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета) Итоговые суммы по источнику выплат Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ Вычеты Предоставить социальные налоговые вычеты Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет» Суммы, затраченные на Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

  1. «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
  2. «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
  3. «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.
  4. «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление.

Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции.

Данный вопрос подробно рассматривался в .2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.3.

В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).5.

Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги.

Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.7.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+